镇康县医疗保障局关于2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计报告的整改情况报告

县审计局：

根据《镇康县审计局审计报告》（镇政审报字〔2023〕7号）文件，县医疗保障局高度重视，及时逐项梳理审计发现问题，切实抓好整改，现将整改情况报告如下：

一、预算执行中发现的问题

（一）会计核算原始凭证内容不规范

县医保局在向镇康县医疗保险中心拨款的会计凭证出现附件不规范、不统一的问题，具体表现为部分凭证附件中支出清单、银行单据不齐全；以前年度未及时结算的公务接待费无接待清单。鉴于实际情况，本次审计不作处理。

情况说明：建档立卡人口兜底保障资金为县级财政配套资金，县医保局从县财政局拨款后，再向镇康县医疗保险中心拨付，县医疗保险中心存在当月未支付完，结余到下月使用的情况，导致拨款申请单和银行回单金额对不上，原因是按月申请拨出兜底保障资金是根据医保系统查询的结算数据提前拨出，但定点医疗机构未按月申请支付，所以未支付的资金结余到下月，等定点医疗机构申报才支付。2022年3月，已取消兜底保障政策，2022年12月，兜底保障结余资金已全部归还财政。公务接待费无接待清单问题在审计期间已立行立改。

（二）预算项目资金当做基本支出资金核算使用

县医保局在2022年的预算执行过程中，将部分预算在“2101399”科目的项目资金当做基本支出资金使用，涉及资金36.99万元，在决算上将其作为基本支出进行决算编制。

整改情况：现已无法进行调账处理，我局已及时做出情况说明提供审计组，自2023年度开始，我局将严格按照预算批准的项目和用途使用资金，避免资金违规使用，杜绝此类情况再次发生。

（三）“三公经费”未及时报账

2022年，县医保局应结算未结算2022年度公务餐费费1万元，其中有接待费0.32万元，培训费餐费0.68万元。另有车辆修理费0.19万元也未与商家结算。鉴于本次审计期间镇康县医疗保障局已结清欠款，本次审计不做处理。

情况说明：已立行立改，在审计期间已结清欠款。

二、固定资产管理中发现的问题

部分固定资产未入账导致账实不符。县医保局存在部分固定资产未入账的情况，包括2019年成立时县人社局划拨的5台台式电脑、12节档案柜、3套办公桌、7台打印机、1个茶几；县委办划拨的会议桌2张、办公桌1套、沙发1套、钢架沙发1套；医保局新购置的会议桌24张、会议椅28把、主席台桌一套、椅子5把。

整改情况：我局及时召开党组会议，研究固定资产管理入账情况，对固定资产进行清查，建立清单，对未入账的资产及时入账。同时完善资产管理制度，加强对相关人员业务知识培训，及时盘点固定资产，做到定期清理。

镇康县医疗保障局

2023年7月17日