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镇康县2021年地方财政决算草案的报告

──2022年10月19日在镇康县第十八届人民代表大会

常务委员会第四次会议上

镇康县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将镇康县2021年地方财政决算（草案）向县十八届人大常委会第四次会议报告，请予以审议。

2021年，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实县十七届人大常委会第四十一次会议关于调整预算的有关决议，全面统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，切实做好生财、聚财、用财、管财等各项工作，全年财政运行和预算执行总体平稳。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）收入情况

2021年，全县完成一般公共预算收入35327万元，完成年初预算数34936万元的101.1%，同比增收1409万元，增长4.2%。其中：税收收入17144万元，同比增收232万元，增长1.4%；非税收入18183万元，同比增收1177万元，增长6.9%,非税占比为51.5％。

（二）支出情况

2021年，根据《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，支出方式由权责发生制调整为收付实现制，根据库款情况，全县仅完成一般公共预算支出167318万元，完成县十七届人大常委会第四十次会议批准调整预算数159988万元的104.6%，同比减支55698万元，下降25%。按支出功能科目分类为：一般公共服务支出18131万元；国防支出1456万元；公共安全支出7240万元；教育支出36042万元；科学技术支出131万元；文化旅游体育与传媒支出966万元；社会保障和就业支出19845万元；卫生健康支出38728万元；节能环保支出735万元；城乡社区支出1811万元；农林水支出16754万元；交通运输支出1784万元；资源勘探信息等支出422万元；商业服务业等支出431万元；自然资源海洋气象等支出726万元；住房保障支出11914万元；粮油物资储备支出47万元；灾害防治及应急管理支出1467万元；其他支出3963万元；债务付息支出4705万元；债务发行费用支出20万元。

（三）收支平衡情况

2021年，全县一般公共预算收入35327万元，上级补助收入209256万元，债务转贷收入20990万元，上年结余60万元，调入预算稳定调节基金873万元，调入资金3400万元，收入总计269906万元；全县一般公共预算支出167318万元，上解支出4620万元，债务还本支出20880万元，补充预算稳定调节基金391万元，年终结转76697万元，支出总计269906万元，年终收支平衡。

全年一般公共预算总收支与向第十八届人民代表大会第一次全体会议报告的2021年财政执行情况总收支270154万元相比，减少248万元，主要是：年底清算时，上级补助收入清算减少448万元，外债转贷收入提款增补200万元；同时增加上解事项44万元，减补预计稳定调节基金471万元，当年未支出的专项资金结转增加179万元。

（四）其他需要报告的事项

1.转移支付资金使用情况

2021年，全县共争取到一般公共预算上级补助资金209256万元，其中：返还性收入701万元，一般性转移支付收入166463万元，专项转移支付收入42092万元。一般性转移支付使用情况：争取到的上级一般性转移支付资金166463万元中，财力性转移支付为54899万元（其中：均衡性转移支付收入23887万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入8304万元，固定数额补助收入9437万元，结算补助、民族地区转移支付等其他财力13271），统筹用于保障全县人员工资、机构运转和县级配套民生支出；指定用途的一般性转移支付资金111564万元根据要求对应用于对教育、医疗卫生、社会保障和就业等相关共同事权领域。专项转移支付使用情况：争取到上级专项转移支付资金42092万元，根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的资金用途分配用于农业、水利、交通等专项公共服务领域。

2.动支预备费情况

2021年，我县共安排预备费2280万元，按照《预算法》规定，预备费用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。动支的预备费已通过2021年度调整预算汇报，后期无变动，具体用于：各单位新增招录的24名公务员、89名教师及57名其他事业人员工资及附加支出531万元；用于安排义务兵家属优待金、残疾人两项补贴、建档立卡贫困生生活补助县级配套等民生支出1749万元。

3.预算稳定调节基金使用情况

2020年末，镇康县补充预算稳定调节基金873万元，2021年编制部门预算时，已纳入财力统筹，用于人员工资等基本保障支出，2021年，按照《预算法》关于净结余补充预算稳定调节基金的规定，当年末，新增补充预算稳定调节基金391万元。

4.“三公”经费支出情况

2021年，全县“三公”经费总支出901.95万元，同比减少69.66万元,下降7.17%。其中：本年因公出国（境）支出0万元，同比增减0万元，全年安排单位因公出国（境）团组0个，累计0人次；公务用车购置及运行维护费726.44万元，同比增支14.55万元，增长2.04%；公务接待费支出175.51万元，同比减支84.21万元，下降32.42%。“三公”经费减少的主要原因：一是全县各部门严格落实过“紧日子”的思想，大力压缩行政成本；二是认真落实“三公”经费只减不增的要求，严格执行部门预算；三是受疫情影响，各部门差旅、会议等经费支出减少。

5.财政结转结余资金情况

2021年，因上级指标下达较晚、部门项目未满足支付条件以及财政库款存量不足等原因，我县年底涉及未拨付各部门专项资金76697万元，根据国发【2021】5号文件要求，县级财政按照收付实现制列支出，财政未拨付76697万元专款结转下年安排。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）收入情况

2021年，全县完成政府性基金预算本级收入4755万元，完成县十七届人大常委会第四十次会议批准调整预算数4770万元的99.7%，同比减收1886万元，下降28.4%。

（二）支出情况

2021年，全县完成政府性基金预算支出41778万元，完成县十七届人大常委会第四十次会议批准调整预算数42464万元的98.4%，同比减支1471万元，下降3.4%。按支出功能科目分类：社会保障和就业支出40万元；城乡社区支出409万元；农林水支出145万元；其他支出38963万元(主要是2021年争取的3个专项项目3.88亿元）；债务付息支出2181万元；债务发行费用支出40万元。

（三）平衡情况

2021年，全县政府性基金预算收入4755万元，上级补助收入1996万元，上年结余收入539万元，调入资金997万元（是存量资金调入安排的基金项专项上解及高速公路付息支出），债务转贷收入39300万元，收入总计47587万元；全县政府性基金预算支出41778万元，上解上级支出30万元，调出资金3400万元，债务还本支出500万元，支出总计45708万元；收支相抵，年终结余1879万元（主要为基金项目结转1648万元，净结余231万元）。

全年政府性预算总收支与向第十八届人民代表大会第一次全体会议报告的2021年执行情况保持一致。

三、社会保险基金收支决算情况

（一）收入情况

2021年，全县完成社会保险基金收入14603万元，其中：社会保险费收入9612万元；利息收入1005万元；财政补贴收入3522万元；委托投资收益328万元；转移收入111万元；上级补助收入0万元，其他收入25万元。分险种收入情况：城乡居民基本养老保险基金收入4400万元；机关事业单位基本养老保险基金收入10203万元。

（二）支出情况

2021年，全县完成社会保险基金支出12536万元，其中：社会保险待遇支出12465万元；稳岗补贴支出0万元；转移支出15万元；其他支出56万元；上解上级支出0万元。分险种支出情况：城乡居民基本养老保险基金支出3465万元；机关事业单位基本养老保险基金支出9071万元。

（三）结余情况

2021年，全县社会保险基金收支结余2067万元，年末滚存结余32209万元。

四、国有资本经营收支决算情况

根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（镇政发〔2017〕39号）的规定，镇康县2021年县属监管的国有企业净利润均未达到现行上交国有资本收益标准，年初未编制国有资本经营预算。年度执行中，收到中央下达国有企业退休人员社会管理补助4万元，全年国有资本经营预算收入4万元，对应安排支出3万元，收支相抵后，年终结余1万元。

五、地方政府性债务决算情况

（一）债务限额情况

2021年末，我县地方政府性债务限额为242965万元，其中：一般债务限额166594万元，专项债务限额76371万元，比向第十八届人民代表大会第一次全体会议报告的债务限额数增加38863万元，主要是2021年下达的63万外债项目额度及当年新增38800万元地方政府专债额度到2022年才收到额度批复，但省返决算数据已将该部分债务额度纳入2021年决算反映。

（二）当年债务增减变动情况

2021年，全年增加地方政府债务60290万元，主要为2021年申请的地方政府新增专项债券38800万元、中缅友谊医院外债提款新增一般债券200万元和再融资债券21290万元；全年共化解地方政府债务21392万元，其中：一般债券20891万元，专项债券501万元，申请债券再融资进行偿还的到期债券21290万元，财政预算安排进行偿还的到期债券90万元，化解存量债务12万元。

（三）年末债务规模情况

截至2021年12月末，我县共有地方政府性债务余额209716万元，其中：一般债务余额133346万元，专项债务余额76370万元，全县严格落实地方政府债务限额管理规定，坚决把住债务风险底线。

2021年，镇康县财政收入平稳增长，疫情防控、强边固防、基本民生等重点保障到位，债务化解有力，预算执行情况总体向好，但我们也清醒的认识到财政运行中面临着一些亟待解决的问题，一是一般公共预算收入稳增，但收入质量下滑，非税占比高于50%，比上年增1.4个百分点，收入成本加重，可有财力不增；二是财政收支矛盾仍然突出，国库往来款消化不力，需保障的地方发展事项能力有限，财政收支“紧平衡”状态仍在加剧；三是国库运转吃紧，库款严重不足，资金统筹能力弱，应安排各部门的专项资金结转率高。对此，我们将高度重视，进一步增强忧患意识、增强责任意识，积极采取有力措施，认真加以解决。

主任、各位副主任、各位委员，当前全县财政改革发展各项工作任务艰巨繁重，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会监督，认真落实人大审议意见，强化责任担当，积极主动作为，全面建设“发展财政”“民生财政”“效能财政”“安全财政”，促进经济社会平稳健康发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予以审议。

监督索引号53092403100011111