目录

一、2016年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

（二）政府性基金预算执行情况

（三）社会保险基金预算执行情况

（四）地方政府性债务情况

（五）均衡性转移支付补助和县级基本财力保障机制奖补资金使用情况

（六）2016年调整预算执行变动说明

二、2016年全县财政工作情况

（一）狠抓收入征管，主动适应发展新常态

（二）落实民生保障，全面加快民生事业发展

（三）夯实发展基础，积极支持重点项目建设

（四）拓宽融资渠道，充分发挥财政资金杠杆作用

（五）强化财政管理，提高财政科学化管理水平

三、2017年财政收支预算草案

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算情况

四、2017年财政工作主要任务

五、镇康县2017年政府预算公开套表

（2017.02）镇康县第十七届人民代表大会第一次会议文件之十三   

镇康县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告

—— 2017年2月8日在镇康县第十七届人民代表大会第一次会议上

镇康县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会书面提交《镇康县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告》，请予审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

2016年，面对复杂多变的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，在县委的领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，在县政协的民主监督下，县人民政府狠抓增收节支，全面深化财税改革，创新宏观调控措施，财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入情况：完成财政总收入47984万元，完成县十六届人大常委会第39次会议批准调整预算数47055万元的102%，同比增收2422万元，增长5.3％。其中：上划上级收入16078万元，完成调整预算数15155万元的106%，同比增收568万元，增长3.7%；一般公共预算收入31906万元，完成调整预算数31900万元的100%，同比增收1854万元，增长6.2%。一般公共预算收入中税收收入13963万元，占一般公共预算收入的43.8％；非税收入17943万元，占一般公共预算收入56.2％。

分部门完成情况：国税部门19841万元（其中：一般公共预算收入7837万元），完成调整预算数19490万元的102%，同比增收4841万元，增长32.3%；地税部门10330万元（其中：一般公共预算收入6726万元），完成调整预算数9450万元的109%，同比减收3087万元，下降23%；财政部门17813万元（其中：一般公共预算收入17343万元），完成调整预算数18115万元的98%，同比增收668万元，增长3.9%。

2.支出情况：完成一般公共预算支出178183万元，完成调整预算数191000万元的93%，同比减支11623万元，下降6.1%。按支出功能科目分类：一般公共服务13550万元，同比增长21%；国防569万元，同比增长262.4％；公共安全10012万元，同比下降24.1%；教育27621万元，同比增长0.2%；科学技术424万元，同比下降23.7%；文化体育与传媒1647万元，同比增长24.1%；社会保障和就业25872万元，同比增长2.3%；医疗卫生与计划生育22446万元，同比下降0.1%；节能环保6978万元，同比增长129.7%；城乡社区1605万元，同比下降13%；农林水36454万元，同比增长1.1%；交通运输11910万元，同比下降35.5%；资源勘探信息等1406万元，同比下降69%；商业服务业等1040万元，同比增长22.1%；国土海洋气象等1526万元，同比下降68.2%；住房保障12109万元，同比下降16.8%；粮油物资储备327万元，同比增长15.1%；债务付息632万元；债务发行费40万元；其他支出2015万元，同比下降44.2%。

3.平衡情况：全年收入总计217789万元，其中：一般公共预算收入31906万元，上级补助收入142830万元，地方政府债券转贷收入42680万元，调入资金373万元；全年支出总计217789万元，其中：一般公共预算支出178183万元，地方政府债券还本支出37680万元，上解支出1184万元，调入预算稳定调节基金742万元。年终收支平衡。

4.向上争取资金情况：争取上级补助资金147831万元，完成任务数174200万元的85%，比上年同期158393万元减少10562万元，下降6.7％。

5.预算收支增减分析：今年来，税收收入受宏观经济下行压力加大、企业效益下滑、政策性减收等因素影响，财政收入虽然实现6％的低速增长，但总体收入质量下降，非税收入占一般公共预算收入占比高达56.2％，税收结构不合理。面对严峻的财政收入形势，2016年财政支出减少11623万元，下降6％，减支主要原因是向上争取资金任务无法完成，上级补助资金在上年基础上减少，如：2015年上级下达车辆购置税安排二级公路建设资金达14344万元，而2016年仅下达7010万元；2015年上级下达农田水利及水利工程基建8130万元，2016年上级仅下达840万元。总体上看，财政收支面临收入增长乏力，支出压力加大，财政收支平衡难。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入情况：完成政府性基金预算收入1219万元，完成县十六届人大常委会第39次会议批准调整预算数2150万元的57%,同比减收5543万元，下降82%。

2.支出情况：完成政府性基金预算支出5345万元，完成批准调整预算数2980万元的179%，同比减支2883万元，下降35%。按照功能科目分类：社会保障和就业支出1612万元；城乡社区事务支出2122万元；农林水支出411万元；其他支出1200万元。

3.平衡情况：全年收入总计6408万元，其中：政府性基金预算收入1219万元，上级补助收入4148万元，地方政府债券转贷收入1000万元，上年结转41万元。全年支出总计6354万元，其中：政府性基金预算支出5345万元，债务还本支出1000万元，调出资金9万元，收支相抵，年终结余54万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1.收入情况：各项社会保险基金收入25023万元，其中：保险费收入15428万元；利息收入175万元；财政补贴收入8594万元；上级补助收入687万元；转移收入139万元。分险种收入：企业职工基本养老保险3654万元；城乡居民基本养老保险基金3043万元；机关事业单位基本养老保险基金4413万元；城镇职工基本医疗保险基金3685万元；新型农村合作医疗保险基金8557万元；城镇居民基本医疗保险基金185万元；工伤保险基金378万元；失业保险基金840万元；生育保险基金268万元。

2.支出情况：各项社会保障基金支出合计19298万元，其中社会保险待遇支出14861万元；上解上级支出4433万元；转移支出4万元。分险种支出：企业职工基本养老保险4178万元；城乡居民基本养老保险基金1933万元；机关事业单位基本养老保险基金0万元；城镇职工基本医疗保险基金3272万元；新型农村合作医疗保险基金8199万元；城镇居民基本医疗保险基金215万元；工伤保险基金353万元；失业保险基金835万元；生育保险基金313万元。

3.结余情况：本年收支结余5725万元，2016年年末滚存结余21581万元。

（四）地方政府性债务情况。根据《临沧市财政局关于下达2016年地方政府债务限额的通知》（临财预〔2016〕30号），核定我县2016年债务限额170022万元，其中：一般债务限额165451万元，专项债务限额4571万元，2016年实际新增一般债务限额5000万元。

截至2016年12月底，我县共有政府性债务余额153314.95万元（含债券债务60280万元，）。其中：政府负有偿还责任的债务141887.25万元（包括：一般债务137316.43万元，专项债务4570.82万元）；政府可能承担一定救助责任的债务11427.7万元，主要是2015年新增的城投公司保障性住房后续融资和棚户区改造项目超出市级分配限额投资部分。

债务增减变动情况：全年新增债务5000万元（新增债券资金），项目为镇康县脱贫攻坚及易地扶贫项目新增债券2000万元，镇康县S231、S313线两条普通国省道建设前期征迁项目3000万元。全年共偿还债务11423万元，偿还的资金来源主要是上级补助及县级财力。全年置换债务38680万元，分别是住建局、交通运输局、军赛乡、勐捧镇、木场乡、南伞镇、工业园区、水务局、城投公司、政务服务中心、工信局、公安局的存量债务进行置换。

（五）均衡性转移支付补助和县级基本财力保障机制奖补资金使用情况。2016年，上级共下达我县均衡性转移支付资金20903万元、县级基本财力保障机制奖补资金1434万元，两项合计22337万元，较上年19559万元增加2778万元，增长14％。县人民政府严格按照资金管理办法，合理安排使用转移支付补助。资金主要用于保工资发放18023万元；保障机构正常运转1600万元；民生领域和社会事业发展2714万元。

（六）2016年调整预算执行变动说明。面对经济下行压力加大等困难，县人民政府及时提出调整财政收支预算方案，并向县委和县人大常委会报告。县十六届人大常委会第39次会议审议通过了县人民政府提出财政收支预算调整方案。将2016年一般公共预算收入调整为31900万元，实际完成31906万元；一般公共预算支出调整为191000万元，实际安排178183万元，减支12817万元。主要原因：一是上级转移支付补助、专项补助等收入减少10277万元；二是调入资金减少2141万元；三是一般公共预算收入增收6万元；四是上解支出减少216万元，结余减少121万元，调入预算稳定调节基金增加742万元。

县十六届人大常委会第39次会议审议通过的2016年全县政府性基金收入调整预算数为2150万元，实际完成1219万元；政府性基金支出调整预算数为2980万元，实际安排5345万元，增支2365万元。主要原因：一是上级转移支付补助、专项补助等收入增加1168万元；二是调出资金减少2141万元；三是政府性基金收入减收931万元，结余增加13万元。

以上收支完成情况经上级财政清算后，决算数会可能出现变化；待上级财政部门批复决算后，再专题向县人大常委会报告。

二、2016年全县财政工作情况

2016年，面对严峻形势，在县委的领导下，县人民政府迎难而上，主动作为，扎实工作，积极保障边境维稳、民生支出、园区建设、脱贫攻坚等资金需求，在维护社会和谐稳定、保持经济平稳运行、支持重点行业发展、加大融资保障力度以及确保各类民生支出资金需求等方面采取了积极措施，开展了切实有效的工作，为全县经济平衡增长、社会和谐稳定提供了保障。

（一）狠抓收入征管，主动适应发展新常态。认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议、财政工作会议精神，按照县委作出的重大决策部署和年初县人民代表大会确定的收支任务，加强税源管理，确保税收均衡入库，全年一般公共预算收入增长6.2％。一是定期分析形势。围绕收支任务，定期召开专题会议，对财税收入进行分析、研判，落实责任，强化督查，充分调动财税和各综合治税单位的积极性；二是加强税源管控。强化重点税源监控，加大税收稽查力度和清欠力度，防止税源流失；坚持依法治税，严格执行国家制定的财税优惠政策，确保应收尽收；加强非税收入收缴管理，挖掘增收潜力；三是全面落实国家各项优惠政策。在支持小微企业发展、优化企业服务环境、加大基础设施投入、优化财税发展环境等方面发掘收入增长点，积极开辟后续税源，全年安排微型企业培育和企业升规升限补助264万元；四是积极争取上级支持。加强与上级财政对接，研究和把握专项扶持政策，落实各类补助资金，全力拓展经济发展空间，全县共争取上级补助14.78亿元。

（二）落实民生保障，全面加快民生事业发展。千方百计筹措资金，保障教育、科技、农业、文化、社会保障、医疗卫生和公共安全等领域的资金需求，全年安排民生支出14.1亿元，占一般公共预算支出的79%。一是落实教育经费投入。全年安排教育支出27621万元，全面实施边境14年免费教育，拨付秋季学期补助资金372万元，惠及学生4899人；义务教育阶段公用经费保障机制1955万元，惠及学生23256人；农村贫困家庭寄宿生生活补助1851万元，惠及学生15091人；营养改善计划补助资金2394万元，惠及学生24666人；集中连片特困地区乡村教师生活补助政策296万元，惠及乡村教师1318人。二是加大文化事业投入。全年安排投入文化体育与传媒支出1647万元，积极支持特色文化、广播电视、公益电影、农家书屋、文化下乡等活动，繁荣农村文化事业，丰富群众文化生活。三是优先支持社会保障。全年安排社会保障和就业支出25872万元，向397 户对象发放小额担保贷款2851万元。落实下岗失业人员享受小额担保贷款工作，完善了小额担保贷款审批流程，建立劳动保障、财政、担保机构、贷款经办银行联合审核小组和联审会议制度。强化对担保基金的代偿、弥补和财政贴息监督检查，防范和控制风险。四是支持医疗卫生事业。全年安排医疗卫生和计划生育支出22446万元，推进城乡一体化的医疗保险体系建设，全年新型农村合作医疗保险参合人数157361人，参合率达99.7％，城镇居民医疗保险参保人数4449人，参保率95％，统一人均财政补助420元/年，人均筹资120元/年，全年筹集资金8741万元。五是落实各类惠民惠农惠企政策，全年民生支出达79％。及时兑现粮食综合直补、草原承包、退耕还林补贴等惠农资金5146万元，其中：森林生态补偿579万元，退耕还林补贴813万元，陡坡地治理100万元，草原生态补贴668万元，种粮农民补贴2950万元，农机补贴36万元；安排美丽乡村建设、四位一体建设试点村和村级公益事业建设一事一议财政奖补资金2125万元；安排农业综合开发项目投资2417万元，民贸企业流动资金贷款补贴2家，贷款贴息254万元。六是全力推进脱贫攻坚。全年安排扶贫支出14370万元，其中：县级财政资金6000万元，设立涉农贷款风险补偿基金，制定统筹整合使用财政涉农资金实施方案，提高财政资金配置效率，保障脱贫攻坚资金需求。

（三）夯实发展基础，积极支持重点项目建设。2016年，省级下达我县债券置换资金38680万元，新增债券5000万元。安排保障性住房建设12769万元；工业园区基础设施建设13166万元；森林镇康绿化及市政建设项目1971万元；普通国省道改造前期征拆补偿1283万元；水利工程建设4580万元；会展中心项目建设1572万元；体育运动中心建设380万元；县乡公路建设471万元；乡镇新家园建设及贷款贴息1501万元；城市报警监控及信息化建设532万元；乡镇幼儿园及职教中心贷款455万元。脱贫攻坚和易地搬迁项目2000万元，S231线、S313线两条二级路建设前期征拆补偿3000万元。这些资金的安排落实，有力推动了工业园区基础设施建设和重大产业项目建设。

（四）拓宽融资渠道，充分发挥财政资金杠杆作用。2016年，安排置换债券偿还金融机构贷款本金3940万元。向县农业银行申请贷款融资9600万元，其中：茶家寨水库建设项目贷款3600万元，金场坝水库建设项目贷款6000万元，目前到位资金3600万元；向县农发行申请易地扶贫建设项目贷款80000万元，目前已到位资金30000万元；以政府购买服务方式，由市扶贫开发公司承贷向省国开行申请贫困村基础设施建设项目贷款77000万元，目前已完成申报材料报送；向市项目投资公司贷款融资3000万元，目前资金已到位。

（五）强化财政管理，提高财政科学化管理水平。一是全面推进预、决算和“三公”经费公开。全县除涉密单位以外，所有预算单位全面公开2015年部门决算、2016年部门预算和“三公”经费，59个一级预算单位全部进行公开。二是优化非税收入收缴流程，规范非税收入收缴管理。全年完成非税收入17943万元，与去年同期相比增加485万元，增长2.8%。三是加强行政事业单位银行账户的管理，认真履行银行账户年检制，进一步精简压缩专户数量，严格控制专户设置，强化专户资金管理，杜绝违规开设专户。四是严把资金动态监控监督审核关。全年对资金动态监控1550笔15531万元，其中：财政按规定审核后给予通过901笔，确认违规退回649笔。五是继续全面落实政府采购制度，年内组织项目审批并上报165次，预算采购金额7868.62万元，实际采购金额7549.34万元，节约资金319.28万元，节约率4%。六是加大资金统筹力度，确保重点项目支出。清理整合2013年及以前年度结余资金，共收回各类结余资金4003.7万元，资金全部统筹用于教育、民政、国土环保、林业、扶贫等项目建设，有效盘活了存量资金，充分发挥了资金使用效率。七是加强财政资金监管。对4个部门开展财政会计信息监督检查，对7个部门开展结余结转资金清查，对7乡镇开展扶贫资金专项检查，组织开展“小金库”问题自查抽查。八是提高会计从业人员业务水平。对610名会计人员从业资格证进行年检审核、注册、登记。

各位代表，2016年，全县财政工作取得一定成绩，但是仍然存在着一些困难和问题：一是财源结构单一，缺乏新兴产业支撑；受经济下行压力持续加大和国家结构性减税等因素影响，财政收入增速回落，收入结构不合理，非税收入占比过高，可用财力缺口较大，刚性支出大幅增加，导致财政收支矛盾较为突出。二是园区建设、水利建设、保障性住房、普通国省道征地等重点工程建设资金缺口大，欠债建设较多，债务负担沉重，政府债务风险加大。三是预算执行约束力度不够，部门会计信息不实，质量不高，财政支出绩效有待提升，财政管理的科学化、精细化、规范化、法治化水平有待于提高。对于这些问题，我们将广泛听取各位代表的意见和建议，认真研究，通过深化改革、完善制度、加强管理，积极稳妥地解决。

三、2017年财政收支预算草案

2017年，全县财政预算编制和财政工作的指导思想：以党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神为指导，切实增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，更加坚定地维护以习近平同志为核心的党中央权威。围绕全县重大项目建设和重点工作任务，坚持创新驱动，深化财税体制改革，加大投融资力度，稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，强化财政科学化精细化管理，推动全县经济社会健康持续发展。

按照“量入为出、收支平衡，厉行节约”的原则，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，财政预算拟作如下安排：

（一）一般公共预算。2017年，全县预计完成财政总收入52230万元，较上年增长8.8%。其中：一般公共预算收入33200万元，增长4%，上划上级收入19030万元，增长18.3%；预计安排一般公共预算支出187100万元，增长5％。

收支平衡情况：全年收入总计219400万元，其中：一般公共预算收入33200万元，上级转移支付补助收入151200万元，地方政府债券转贷收入35000万元；全年支出总计219400万元，其中：一般公共预算支出187100万元（包括：上级专项补助支出66900万元，专项转移支付补助支出36300万元，年初部门预算支出83900万元),地方政府债券还本支出30000万元，上解支出2300万元；收支平衡。

（二）政府性基金预算。预计完成政府性基金预算收入14346万元，增长1077%；预计安排政府性基金预算支出18600万元，增长248%。

收支平衡情况：全年收入总计18600万元，其中：政府性基金预算收入14346万元，上级补助收入4200万元，上年结余54万元；全年支出总计18600万元，其中：年初部门预算支出14400万元，上级专项补助支出4200万元；收支平衡。

（三）社会保险基金预算。预计各项社会保障基金收入41639万元，其中：保险费收入30972万元，利息收入322万元，财政补贴收入9628万元，转移收入93万元，上级补助收入624万元。各项社会保障基金支出合计36079万元，其中社会保险待遇支出31280万元，转移支出12万元，上解上级支出4787万元。

本年收支结余5560万元，上年度结余21581万元，预计2017年年末滚存结余27141万元。

（四）国有资本经营预算情况。根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》有关规定，“县属国有独资企业按照对上一年度可供投资者分配利润的5％以上比例上交国有资本收益，净利润大于20万元的企业和政策性企业需交国有资本收益”。镇康县县属监管企业共三户，分别是：镇康县自来水公司、镇康县粮食收储有限责任公司、镇康县建筑设计室。从三户企业报送的2016年度企业财务报表看，镇康县建筑设计室亏损39万元，镇康县粮食收储有限责任公司实现净利润1万元，镇康县自来水公司实现净利润16万元，三户企业有一户亏损，两户盈利，但净利润未达到20万元，因此，2017年度无国有资本经营预算。

四、2017年财政工作主要任务

按照县委十四届二次全体（扩大）会议确定的发展思路，我们将紧紧围绕全年确定的财政收支目标任务，重点在以下五个方面实现新突破。

（一）在财源培植上实现新突破。一是加强项目建设。紧抓“五网”基础设施建设机遇，科学谋划、包装、储备、争取一批大项目、好项目。通过项目建设，夯实现有财源，激活新兴财源，培育后续财源，促进全面转型。二是突出引领作用。整合专项资金，采取财政贴息、以奖代补等方式，引导企业转型升级，支持供给侧结构性改革；引导金融机构支持各种类型的经济体发展，缓解中小企业融资难题；引导社会资本投入实体经济、参与民生项目。三是加大招商引资力度。完善鼓励创新创业优惠政策，增强经济发展后劲；巩固和夯实既有财源，促进重点税源和规上企业做大做强，推动产业结构优化升级，培植新的支柱财源。

（二）在收入组织上实现新突破。一是深入税源调研。组织财税部门分行业、分企业对全县的税源进行一次详细的调查分析，进一步澄清税源底子。二是强化稽查和欠税（费）清缴。加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理，加大税收专项检查清理和税务稽查力度，严厉打击偷逃骗税行为。三是加强综合治税。切实堵塞税收征管漏洞，防止税收流失；着力提高财政收入质量，扼制税收收入占比下滑的势头。四是规范非税收入管理。严格执行“收支两条线”，盘活国有资产，将闲置国有资产予以变现，有序组织土地出让，做好非税收入征缴工作。五是拓宽融资渠道。积极运用政府和社会资本合作方式，多渠道筹措资金，把加快项目建设作为增加财政收入的重要手段，实施项目推动，以形成新的投资增量，不断增加税收收入。

（三）在政策对接上实现新突破。一是加强体制研究。中央在营改增过渡期结束后，将重新划分事权与财权，我们将积极主动对接，反映实际困难与问题，争取得到更多财力补助。二是捕捉税制变化。资源税、消费税及房产税等税收政策将陆续推出，我们将及时掌握动态，加强科学研判，提高政策的敏感度和前瞻性，尽最大可能获得改革红利。三是争取政策扶持。统筹各方力量和资源，紧盯国家产业政策和投资方向，把准政策要点，看准投资重点，立足我县实际，争取更多项目进入国家、省级盘子。

（四）在资金管理上实现新突破。一是集中财力保重点。积极盘活财政存量资金，继续加大对部门结余结转资金清理收缴工作，加强财政暂付款清理追缴，增加县级可用财力；优先保障工资发放、机关运转和民生支出及时到位，确保民生支出占一般公共预算支出的比例达到79%以上。二是规范融资防风险。完善地方政府举债融资机制，落实政府性债务责任追究机制，严控企事业单位、融资平台公司违规融资举债；积极争取上级置换债券，置换高息存量债务，加大对债务的清理核实，进一步加强诚信政府建设，逐步实现我县债务风险可控、可化的目标；拓宽融资渠道，大力推行PPP模式，对条件相对成熟的项目，积极寻找社会合作伙伴，引入社会资本，减轻财政负担。三是整合资金助脱贫。积极争取上级支持，继续加大本级财力对脱贫攻坚的投入，加大涉农资金整合力度，将资金重点向建档立卡贫困村、贫困人口倾斜；统筹整合各行业、各级次、各渠道财政涉农资金，提高资金使用精准度和效益。四是厉行节约控支出。严格规范津补贴发放，严控一般性行政支出，确保全县“三公”经费规模在上年基础上只减不增；强化预算执行力度，硬化预算约束，控制临时性追加支出，节约财政资金。

（五）在制度运用上实现新突破。一是加强制度建设。针对新时期出现的新情况和新问题，对已出台的财政、财务制度进行审查，修订、补充各项财政资金管理制度，实现财政资金管理规范化。二是加强监督检查。对各单位财务制度执行情况进行动态检查，对预算管理、国库集中支付、政府采购、政府债务管理、行政事业资产管理、会计管理等重点领域紧盯不放，确保制度执行到位。三是加强结果运用。健全科学有效的财政监督机制，形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系；加强预算绩效评价结果应用，构建预算安排和绩效评价结果相结合的有效机制。对财经制度执行不力、严重违反财经法规的单位和个人，坚决依法依规处理。四是提高业务技能。加强财务人员业务培训，提高各单位、各行业财务人员的业务技能。

各位代表，2017年财政工作任务艰巨、责任重大。但我们有信心、有决心在县委的领导下，抢抓机遇，坚定信心，奋力拼搏，扎实工作，为全面建成小康社会而努力奋斗！

五、镇康县2017年政府预算公开套表(附表)

镇康县2017年政府预算公开套表.xls