根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，中共镇康县委审计委员会办公室、镇康县审计局派出审计组于2023年11月7日-12月17日，对金正荣同志担任镇康县应急管理局局长期间经济责任履行情况进行审计。2023年12月28日，审计组对审计情况进行集中反馈，对整改工作提出要求。县应急管理局党委自觉担起整改的政治责任，主要领导亲自研究部署，做到思想上认识统一，态度上不打折扣，行动上坚决服从，切实把审计整改工作列为当前和今后一个时期的重要政治任务来抓，坚持以问题为导向，不遮掩、不回避、不护短，认真分析问题症结，主动查找问题根源，精准制定整改措施，明确整改目标和时限，对标对表抓整改，落实责任抓整改。截至目前，审计反馈问题已整改到位，整改工作取得了阶段性的成效，现将审计整改工作情况报告如下。

一、统一思想，充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》法定要求，是加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对完善领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》下达，县应急局党委高度重视，认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、会计凭证，主动配合审计人员开展工作，依法依规接受审计。自收到审计报告反馈问题后，局党委及时召开会议，制定整改方案，细化责任分工，成立由局党委书记金正荣同志、局长张红虹同志为组长，副局长杨士喜、高华、黄彦宏、刘菁炀同志为副组长，救灾股段正文同志、财务室李加菊同志、减灾股尹光忠同志、办公室谭蓉蓉同志为成员的县应急管理局委员会审计整改工作领导小组，整改工作领导小组办公室设在局财务室，由黄彦宏同志兼任办公室主任，对标审计反馈问题，建立“台账式管理”和“对标销号”制度，负责整改工作的落实。

二、落实责任，有力有序推动审计反馈问题整改工作

根据审计组反馈的问题，局党委严格按照“条条要整改、件件看成效、事事有回音”的目标要求，聚焦经济执行权和经济管理权方面8个问题和需要关注的3个事项，逐一对照，及时整改。

（一）经济执行权方面

1.关于“政府储备物资会计核算不符合相关规定”问题整改情况

对库存的应急物资及时清理，库存帐篷604顶、价值75.5万元，被子461套、价值5.071万元，彩条布1446件、价值20.244万元，折叠床421张、价值5.2625万元，高低床89张、价值4.361万元，国旗1060件、价值2.12万元，应急照明灯565盏、价值9.605万元，层板740块、价值3.33万元，棉大衣715件、价值10.725万元，大伞30把、价值0.84万元，应急包59个、价值2.23万元，编织袋1000只、价值0.045万元。财务人员对所有物资进行会计核算，纳入财务核算管理。后期使用消耗的物资，及时将其账面余额予以转销，计入当期费用。

2.关于“物资闲置浪费”问题整改情况

自新冠肺炎疫情防控工作开展以来，根据县应对疫情工作领导小组及指挥部的部署要求，疫情防控物资保障组办公室设在县应急管理局，负责疫情防控日常物资保障工作。由于2022年底疫情全面放开以后，疫情防控物资发放和使用数量较少，部分物资存在过期情况。根据整改要求，进行全面盘点，形成物资清单，标注好使用期限，截至目前，库存84消毒液桶装1700公斤、瓶装1260瓶，84消毒粉50公斤，免洗洗手液1056瓶，垃圾桶170只，垃圾袋40000只，医用制氧机10台，防雨鞋套11000双，医用鞋套46200双，手术衣5850件，防护服13060件，口罩57800只，手套2700对，体温枪86支，面屏35900个，眼罩1200个，蚊香加热器2400个，蚊香片550盒，一次性帽子60000顶，喷雾器3个，货架20个,价值约151.4万元。为充分发挥库存物资使用效率，最大程度减少物资损耗，3月1日上午，县应急局主持召开县市场监管局、县卫生健康局、县医共体总医院、县疾控中心等部门联席会议，专题研究疫情物资处置方案，拟决定对过期物资销毁一批、分配到有关部门保管使用一批（司法局、民政局、应急局、机关事务服务中心、总医院、疾控中心、幼儿园、边境完小），处置方案已报请疫情防控指挥部。

3.关于“物资管理不完善”问题整改情况

研究制定了《镇康县应急管理局应急物资保障和管理制度》，明确了应急储备物资采购、管理、调拨、借用和使用的权限与程序，建立健全应急物资储备日常管理制度，制定数量金额式明细账的物资管理台账，完善物资出入库手续，指定专人负责物资的管理，已整改完善。

4.关于“2022年超预算支出19310.90元”问题整改情况

2022年超预算支出部分全部用于支付临时人员工资，截至2023年12月底，会计人员已用人社局拨入的公益性人员工资作调帐处理，已整改完成。

5.关于“存量资金”问题整改情况

2024年2月20日，足额将2020年结转结余的20000元维稳资金上缴县财政，已整改完成。

6.关于“2020年末应缴未缴非税收入478876元”问题整改情况

2023年7月13日上缴非税收入477880元，11月21日上缴利息62.81元，2024年2月6日上缴非税收入933.19元，现已全部上缴县财政国库，已整改完成。

（二）经济管理权方面

7.关于“工会委员会账套超标准慰问400元”问题整改情况

2024年2月18日从单位行政账户划拨400元至工会账户，已调账处理，已完成整改。

8.关于“工会委员会账套超范围慰问1900元”问题整改情况

县应急局工会委员会帐套：2022年12月7号凭证，支付卡点中秋节慰问品500元。经班子会议研究，已于2024年2月18日从行政账户划拨至工会账户，此项已整改完成；2021年12月4号凭证，支付鲁文华家属住院慰问金500元已于2024年2月18日从行政账户划拨至工会账户，此项已整改完成；2022年12月3号凭证，收单位职工22人工会会员会费，2022年12月7号凭证，中秋国庆慰问24人（不是工会会员3人，工会会员离职1人）超范围慰问3人，共计900元。说明：2022年12月3号凭证，收单位职工22人工会会员会费，属于2022年会员费；2022年12月7号凭证，支付中秋国庆慰问品款24人，属于2020年中秋国庆慰问的欠款，此项为已整改。

（三）其他需要关注方面

9.关于“工会委员会账套虚开发票1000元”问题整改情况

此项属于立行立改项，在以后的工作中，县应急管理局将严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，坚决杜绝此类问题发生。

10.关于“原始单据不规范，附件资料不齐全”问题整改情况

此项属于立行立改项，在以后的工作中，县应急管理局将严格执行《中华人民共和国发票管理办法》和《会计基础关注规范》，加强财务人员教育培训，认真审核财务单据，严格把关报销凭证，确保不发生原始单据不规范，附件资料不齐全的情况。

11.关于“未按规定设立物资储备库”问题整改情况

县应急局于2023年9月29日上报了镇康县防灾减灾应急指挥综合能力提升项目，项目占地面积3亩，新建1栋2层应急物资储备仓库，建筑面积共3800平方米，内设物资调运室、视频监控室、机房、值班室等业务用房，同步配套监测预警系统、信息化平台设备，购置监控设备10套，视频会商系统2套，融合通信系统1套，服务器4台，显示系统2套；配备移动应急救援指挥平台，购置移动指挥车辆2台，配套卫星通信、4G/5G 单兵、4G/5G车载布控球、无人机等多种技术。由于财政资金困难，该项目没有获批，但是已经进入项目库，县应急局将继续申报，争取项目资金，建设县级应急储备库。

三、汲取教训，着力规范提升经济执行和管理水平

（一）强化学习教育，坚持学用结合。认真组织党员干部学习贯彻落实习近平关于艰苦奋斗、厉行节约、反对浪费、纠治“四风”的重要论述，特别是关于党政机关过紧日子的讲话和精神，坚持把过紧日子要求内化于心、外化于行、固化于制，从严控制一般经费支出，加强“三公经费”管理，不该花的钱一分不花，优先保障正常工作运转，坚决把过紧日子要求不折不扣落到实处。

（二）优化预算管理，提高资金效益。严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《云南省基层工会经费收支管理实施细则》《中华人民共和国发票管理办法》和《政府会计准则6号--政府储备物资》等法规，严格执行预算管理制度，细化预算编制，强化预算执行，确保资金用到刀刃上。在预算编制过程中，充分考虑自然灾害防灾减灾救灾和突发事件处置需求，有计划采购物资，合理配置资源，避免浪费。在预算执行过程中，自觉接受监督和审计，对发现的问题及时整改，确保资金和物资安全，坚决杜绝超预算支出的情况发生。

（三）健全管理制度，坚持制度管权管事。不断完善节约型机关建设相关制度，制定《党委议事决策规则》《机关办公区域安全管理制度》《机关办公区域环境卫生管理制度》《办公设备用品采购使用管理制度》《行政事业单位财务会计内部控制制度》《机关固定资产管理办法》《应急物资保障和管理制度》《本单位工会管理制度》等规章制度，认真贯彻落实“三重一大”决策制度，重大项目安排、大额资金使用的相关规定，对机关日常用水、用电、慰问、公务接待、差旅费报销等严格管理同时，进一步规范和完善资金管理、经费审批的程序，刚性约束机关的日常开支，推动过紧日子成为常态，实现制度建设与廉洁自律双推进。