根据《中华人民共和国审计法》的规定和2023年审计项目计划安排，镇康县审计局对镇康县2021年棚户区改造项目建设情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）立项批复情况

1.可行性研究报告批复情况

项目可行性研究报告批复，建设规模及主要建设内容：改造城镇棚户区1371套（户），建筑面积16.45万平方米，主要对旧住宅区建筑物的结构功能改造及相关配套基础设施建设。投资估算及资金来源：项目估算总投资27420万元，其中：配套基础设施建设投资 13000万元，资金来源为申请上级补助及地方自筹。建设年限：2021年6月至2023年12月。（可研报告范围翻建城子、街子队片区）

2.初步设计批复情况

初步设计批复建设内容及规模：改造城镇棚户区1371套（户），建筑面积16.45万平方米，主要对旧住宅区建筑物的结构功能改造及相关配套基础设施建设。

德胜街与南伞街沿街建筑立面改造、屋面防水、路面的翻新改造、景观环境提升改造及该区域内配套基础设施规划建设等，同时还包括该区域北部的农行小区、养护段小区、电力小区3个居住小区的建筑改造、环境提升改造和小区内门禁系统等配套基础设施。项目估算总投资9403. 54万元，资金来源为申请上级补助及地方自筹。

（二）招投标情况

该项目采用EPC总承包模式，2022年6月15日，通过公开招标的方式确定施工总承包单位。

（三）项目实施情况

截至2023年6月30日，该项目完成投资进度1617.32万元，完成EPC合同暂估价8040.75万元的20%。

（四）资金到位及支付情况

截至2023年6月30日，财政下达指标4795.50万元。实际到位资金2484.23万元。支付项目资金990.31万元，其中：工程费890.00万元，工程建设其他费100.31万元。

二、审计发现的主要问题

（一）项目实施范围调整未报审批；（二）项目形成“三边工程”；（三）超棚改范围实施项目；（四）施工、监理单位管理混乱，未严格按照规定执行；建设单位管理履职不到位，未督促参建单位及时进行整改完善；（五）未按施工方案施工；（六）项目经理未驻场履行职责；（七）以预付款为名转移项目资金472.22万元；（八）挤占项目资金979.51万元；（九）工程进度款支付过程不规范。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，依法出具了审计报告。对问题（一），县住建局应按审批程序上报工程项目变更内容，完善相关手续。对问题（二），责令县住房和城乡建设局严格按规范要求执行，今后杜绝类似情况再次发生。对问题（三），责令县住房和城乡建设局及时进行项目调整，今后杜绝类似情况再次发生。对问题（四），住房和城乡建设局应认真履行好项目管理职能职责，督促参建单位履行好各自职责，严格按照规定完善相关资料。对问题（五），责令县住房和城乡建设局督促施工单位返工处理。对问题（六），根据《云南省审计机关审计移送处理事项管理办法》(云审委办发［2022］33号）第三条的规定，对上述违规问题移送主管部门进行处理。

（三）审计建议

1.建设单位应加强对施工单位人员配备监管，不得随意调整投标文件配备的项目组成员，如需调整，应按规定程序申请报批。

2.由于在棚户区范围确定过程中，不科学，不精准，存在国有资产流失的风险，建议在下一步工作中严格按棚户区管理相关规定，合理划定棚户区实施范围，避免国有资产流失。

四、审计发现问题的整改情况

对本次发现的问题，问题（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（九）、已经整改完成、其他问题正在整改。审计建议已采纳。