根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局对镇康县住房和城乡建设局2019年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　镇康财政局下达镇康县住建局2019年度预算总额为1809.49万元,其中：一般公共财政预算1470.81万元，政府性基金预算338.68万元。决算报表反映，2019年部门总收入13002.45万元,总支出12015.18万元；年初结转和结余7399.18万元，年末结转和结余8386.45万元。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）凭证金额与发票金额不一致286.37万元；（二）历年资金滞留财政7723.51万元；（三）未按要求扣留工程质保金；（四）原始凭证附件不齐全82.92万元；（五）报销部分住宿发票属于税务部门作废发票0.47万元；（六）报销费用和接待费支出无审批单据计5.29万元；（七）脱贫攻坚中私车公用支出油费0.47万元；（八）截止2019年末镇康县住建局向外单位借入资金1334.50万元未归还，对外借出资金65.80万元未收回；（九）通过“其他应付款”科目进行核算收支168.91万元；（十）往来款中账务不明晰1132.87万元；（十一）脱贫攻坚队员经费未按规定转账；（十二）部分项目未将结算、决算、验收合同、协议作为支出附件。

　　三、审计处理处罚情况及建议

　　（一）审计处理处罚情况

　　针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告和审计决定。对问题（一），县住建局应进行调账处理；对问题（二），县住建局应积极向上级汇报争取资金；对问题（三），县住建局按照相关要求计提质保金并做好相关资金的管理工作；对问题（四）、（六）、（十二），县住建局应补全完善相关资料；对问题（五）、（十一），本次审计不作处理；对问题（七），应收回资金；对问题（八）、（九）、（十），县住建局应做好相关资金的清理回收工作。

　　（二）审计建议

　　1.参照《会计法》和《预算法》等相关法律法规，规范和完善单位会计核算体系建设，重视会计工作的重要性。

　　2.严格执行《预算法》，加强预算编制和管理工作，减少预决算数之间的差额。

　　3.加强内部控制体系建设，完善内控制度，对财务核算、资金收付、项目审批等环节做到严格管控。

　　4.完善工程项目管理工作，对工程合同、结算等工程资料复印件应在财务支出是作为附件一同归入会计档案。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，镇康县住建局已整改第七个问题，其他问题正在整改中：对审计建议已采纳。