根据《镇康县审计局审计报告》（镇政审报〔2025〕6号），镇康县南伞镇卫生院高度重视，于2025年6月18日召开整改工作会议，对照审计报告反映的问题和建议逐条梳理，明确整改责任人，整改时限，制定整改工作方案，现将审计整改情况公告如下：
一、审计查出问题及整改落实情况
（一）医疗卫生改革及政策执行方面，未按规定申报绩效工资总量
整改情况：正在整改。已请第三方审计公司开展2019年至2024年期间的自筹绩效工资总量的专项审计工作，已完成审计报告，并按照规定程序，进行绩效总量申报，2019-2024年绩效总量申报请示、2025年绩效总量申报请示已报上级主管部门审批。
（二）预算管理和预算执行方面整改情况
1.超标准、超范围报销费用。
整改情况：完成整改。
（1）已向涉及超标准报销的职工收回超标准、超范围报销费用，并将收回款项上缴至县级财政。
（2）财务人员重新学习差旅费审批、外出进修管理等相关制度，确保制度得到正确、有效执行。
（三）财政财务收支方面
1.未严格执行收费政策。
整改情况：完成整改。
（1）组织收费室、临床科室对医疗服务价格政策和收费管理规定进行再次学习。
（2）医保科通过日常检查监督科室合理收费，每月病历、处方点评重点查阅收费是否合理，避免再次发生不合理收费问题。
2.应缴未缴非税收入。
整改情况：完成整改。2025年8月1日完成全部未缴非税收入上缴至县级财政。
3.应收未收资金。
整改情况：正在整改。应收资金涉及我院与镇康县中医医院账务往来，需我院与县中医医院完成账务核对后，进行统一处理。
4.应退未退质量质保金。
整改情况：部分整改。未退回保证金涉及2家公司，其中1家公司倒闭，无法退回，1家公司涉及县中医医院项目费用，需在我院完成与县中医医院账核对后，进行统一处理。
（四）建设项目管理、医疗物资管理方面
存货（药品、耗材等）库存账实不符。
整改情况：正在整改。药品、耗材库存不符是在我院与县中医医院分家时产生，需在我院完成与县中医医院账核对后，进行统一处理。
（五）资产管理方面
1.在建工程未及时转入固定资产核算。
整改情况：完成整改，2025年8月5日完成竣工项目的资产登记入账。
2.固定资产账实不符。
整改情况：正在整改。对资产清查，及时维护资产系统，确保系统与实物一致，报废故障设备。10项资产、5项建筑物报废请示已由县卫生健康局转报至县机关事务管理局。
（六）内控制度建设管理方面
1未按照规定设置现金日记账。
整改情况：完成整改。已制定了现金日记账制度，于2025年9月份开始执行。
2.每日现金收入未及时缴存银行，未实施备用金制度。
整改情况：完成整改。已制定备用金管理制度，于2025年9月份开始执行。制度执行中，收费室人员提出目前以微信结算为主，现金结算较少，不需要备用金。
3.医疗废物日常管理不规范。
整改情况：完成整改。已与医疗废物处置公司协调，目前该公司已按合同约定实现内处理医疗废物，并修订医疗废物处置合同，取消周转箱的100元押金条款。
二、下步整改工作措施
1.持续深化问题整改。针对本次审计发现的未完成整改事项，建立“整改台账”，明确责任科室、整改时限及具体措施，每周跟踪整改进度，确保按时限全部整改到位。对已完成整改的问题，开展“回头看”，核查整改效果的持续性，防止问题反弹。
2.完善制度机制建设。结合整改过程中暴露的管理漏洞，梳理现有制度体系，2025年4月修订《“三重一大”事项决策管理办法》，新增《编制外职工管理办法》《编制内职工管理办法》《备用金管理制度》等，从源头堵塞风险点。下一步，将持续组织各科室开展制度培训，确保全员掌握并严格执行。
3.强化内部监督管理。建立常态化监督机制，由内控部门牵头，每季度对重点业务流程（如采购、资金支付等）开展专项检查，及时发现并纠正偏差。畅通问题反馈渠道，鼓励员工通过内部举报平台反映违规线索，对查实的问题严肃追责。
4.加强整改成果运用。定期总结整改经验，将整改中形成的有效措施固化为长效机制，12月底前组织召开整改工作总结会，通报整改进展及成效，分析存在的不足，明确下一步优化方向，推动整改成果转化为管理效能提升的实际成效。
镇康县南伞镇卫生院
2025年11月7日
滇公网安备53092402000102号
