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第一部分 镇康县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告（书面）

一、2024年地方财政预算执行情况

（一）地方一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

（五）法定债务情况

二、落实人大决议及财政重点工作开展情况

（一）聚力统筹财政资源，在做大财政收入总量上下功

（二）聚力优化支出结构，在重点保障上下功夫

（三）聚力债务风险防控，在化解债务上下功夫

（四）聚力财政资金效益发挥，在监督监控上下功夫

三、2025年地方财政预算草案

（一）地方一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

（五）其他需要报告的事项

四、2025年财政工作的重点

（一）主动谋篇布局，力争财政收入稳定增长

（二）合理安排支出，集中财力保障重点

（三）积极采取措施，坚决防范和化解财政运行风险

（四）加强资源统筹，着力增强财政保障能力

第二部分 镇康县2025年预算套表

1-1 2025年镇康县一般公共预算收入情况表

1-2 2025年镇康县一般公共预算支出情况表

1-3 2025年镇康县县级一般公共预算收入情况表

1-4 2025年镇康县县级一般公共预算支出情况表

1-5 2025年镇康县县级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

1-6 2025年镇康县县级一般公共预算支出表(县对下转移支付项目)

1-7 2025年镇康县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8 2025年镇康县县级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1 2025年镇康县政府性基金预算收入情况表

2-2 2025年镇康县政府性基金预算支出情况表

2-3 2025年镇康县县级政府性基金预算收入情况表

2-4 2025年镇康县县级政府性基金预算支出情况表

2-5 2025年镇康县县级政府性基金支出表(县对下转移支付)

3-1 2025年镇康县国有资本经营收入预算情况表

3-2 2025年镇康县国有资本经营支出预算情况表

3-3 2025年镇康县县级国有资本经营收入预算情况表

3-4 2025年镇康县县级国有资本经营支出预算情况表

3-5 2025年镇康县县级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6 2025年镇康县县级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1 2025年镇康县社会保险基金收入预算情况表

4-2 2025年镇康县社会保险基金支出预算情况表

4-3 2025年镇康县县级社会保险基金收入预算情况表

4-4 2025年镇康县县级社会保险基金支出预算情况表

5-1 镇康县2024年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 镇康县2024年地方政府一般债务余额情况表

5-3 镇康县县级2024年地方政府一般债务余额情况表

5-4 镇康县2024年地方政府专项债务余额情况表

5-5 镇康县县级2024年地方政府专项债务余额情况表

5-6 镇康县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 镇康县2025年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 镇康县2025年年初新增地方政府债券资金安排表

6-1 2025年级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2 重点工作情况解释说明汇总表

第三部分 镇康县“三公”经费预算安排情况表

第四部分 镇康县2024年政府性债务举借情况及2025年政府债务预算情况

第五部分 镇康县2025年转移支付预算情况说明

第六部分 重点名词解释

镇康县第十八届人民代表大会第四次会议文件之十二

关于镇康县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告（书面）

——2025年2月24日在镇康县第十八届人民代表大会第四次会议上

镇康县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将镇康县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第四次会议审查，并请县人大代表和其他列席会议的同志提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年以来，县人民政府及其财政部门在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持难中求进，全面贯彻落实党中央和省、市、县级决策部署，紧扣全年各项工作目标，在统筹资源配置上着力，在重点支出保障上发力，在防范风险化解上用力，有效维护镇康经济社会大局和谐稳定，全县财政运行平稳，预算执行情况总体良好。

（一）2024年预算收支情况

1.地方一般公共预算

收入情况：2024年，全县完成一般公共预算收入37314万元，完成年初预算数37000万元的100.8%，同比增收2015万元，增长5.71%，其中：税收收入完成18721万元，非税收入完成18593万元，非税占比49.8%。

支出情况：全年安排一般公共预算支出244068万元，完成年初预算数263000万元的92.8%，同比减支1820万元，下降0.7%，主要原因是由于镇康自给能力低，财力不足，以及市级财政库款调度不足，导致支出未能完成全年目标任务。

平衡情况：全年共有一般公共预算总财力342900万元，其中：本级收入37314万元，上级补助收入186796万元（含返还性收入1252万元，一般性转移支付143731万元，上级专项转移支付41813万元），地方政府债券转贷收入13037万元，动用预算稳定调节基金41157万元，调入资金2346万元（含政府性基金调入344万元，其他调入2002万元），上年结转62250万元；一般公共预算总支出301866万元，其中：一般公共预算支出244068万元，地方政府债券还本支出12050万元，专项上解支出5500万元，补充预算稳定调节基金32816万元，调出资金7432万元（用于专项债券还本付息及高速公路分摊利息等）。年度项目结转41034万元，年底收支平衡。

2.政府性基金预算

收入情况：2024年，共完成政府性基金预算收入7100万元，完成调整预算数7851万元的90.4%，同比减收223万元，下降3%。

支出情况：完成政府性基金预算支出20849万元，完成调整预算数21143万元的98.6%，同比减支21333万元，下降50.6%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出9025万元，主要用于高速公路债务分担利息，以及易地搬迁、供排水、南伞老城开发项目还本付息资金支出。

平衡情况：全年政府性基金总收入42376万元，其中：县级收入7100万元，上级补助收入3806万元，地方政府专项债务转贷收入23238万元，上年结余800万元，从一般公共预算调入资金7432万元；全年支出总计38774万元，其中：基金预算支出20849万元，上级补助结转两年以上调入一般公共预算补充预算稳定调节基金344万元，按规定上解省级的土地出让收入211万元，地方政府专项债务还本支出17370万元；年终结余3602万元。

3.社会保险基金预算

2024年，共完成社会保险基金收入59242万元，完成年初预算数64493万元的91.9%，同比减收1264万元，下降2.1%，其中：保险费收入35610万元，财政补贴收入1710万元，利息收入601万元。完成社会保险基金支出73377万元，完成年初预算数66448万元的110.4%，因城乡养老保险从2024年起由市级统筹增加上解支出同比增支18098万元，增长32.7%，收支相抵，当年负结余14135万元，动用上年滚存结余弥补后，社会保险基金累计滚存结余34048万元。

4.国有资本经营预算

2024年，因县属国有企业经营指标考核事项审批流程尚未完结，国有企业未上缴国有资本经营收益，国有资本经营收入为0，未完成预算调整数。年度执行中，收到上级补助收入4万元，收入总计4万元，已全部安排支出4万元，收支相抵无结余。

（二）法定债务情况

2023年末，全县有地方政府债务余额239095万元，其中：一般债务148025万元，专项债务91070万元，2024年新增政府债务转贷收入36275万元（包含再融资债券27788万元，外债资金1987万元，债务系统涉及汇率差9万元），当年地方政府债务还本16224万元，年末有地方政府债务余额259146万元，其中：一般债务146608万元，专项债务112538万元。目前，市级下达我县地方政府债务限额255899万元，其中：一般债务限额164528万元，专项债务限额91371万元，2024年新增债券目前未下达限额，专项债务超限21167万元，待市级下达限额后进行弥补。

需要特别说明的是，目前，虽已完成2024年初步清算结算工作，但省市级仍有高速公路分成、增收留用等政策未核算完成，最终执行数据仍会发生变动，后期，我们将根据省返决算数据，第一时间向人大常委会报告执行变动情况。

二、落实人大决议及财政重点工作开展情况

（一）聚力统筹财政资源，在做大财政收入总量上下功夫。一是抓实财政收入。紧紧围绕收入目标，县财税部门持续深化财税联席会议制度，全力统筹各行业部门形成协税护税机制，合力攻克难点堵点，全年完成一般公共预算收入37314万元，同比增收2015万元，增长5.71%。二是全面盘活财政资源。持续做强土地文章，全年实现土地出让收入6713万元，收回部门及财政专户存量资金3290万元，统筹部门两年以上结转结余资金15150万元，全额用于年度内亟需的民生和重点领域支出事项，有效弥补财力不足，增强了财政保障能力。三是积极争取上级支持。密切关注、精准研判国家、省、市财政资金政策支持方向，紧盯财政部一揽子增量政策，全县各部门群策群力，积极谋划对接，全县争取上级补助218777万元，其中，争取国债资金864万元，争取外债资金1987万元，争取新增专项债券1500万元，争取增量化债资金23100万元。缓解了财政压力，为全县经济和社会发展提供有力保障。

（二）聚力优化支出结构，在重点保障上下功夫。一是坚持兜牢“三保”底线。严格落实“三保”优先保障要求，年初预算按标准足额纳入“三保”103803万元，根据财政部及省财政厅系统监控及考核标准，全力保障执行，全年完成“三保”支出98318万元，其中：保基本民生支出25369万元，保工资支出70712万元，保运转支出2237万元，“三保”支出进度全市排名靠前，如期完成财政部和省财政厅考核目标。二是坚持民生优先。着力提升人民群众生活水平，全年安排民生支出189995万元，占一般公共预算支出的78%。安排农林水支出50188万元，争取到的12720万元乡村振兴衔接资金和沪滇资金支付率达98.9%，全部用于支持农村基础设施建设和产业发展，“一卡通”发放支农、惠农补贴资金24292万元，惠及群众34.7万人次；支持教育发展42763万元，义务教育阶段教师工资、学生资助补助、学校基础设施建设等得到有力保障，教育两个“只增不减”顺利完成考核，有力助推全县教学质量实现新突破；安排社会保障和就业支出33593万元，社会救助政策得到落实，全年发放低保金等救助资金7207万元，安排就业补助资金1846万元；支持卫生健康支出28290万元，行政事业单位医疗保障及时，公共卫生服务水平有效提高，中缅友谊医院等医疗基础设施建设项目加快推进；支持住房保障支出15930万元，农村危旧房、棚户区改造、老旧小区改造等一大批民生工程如期落实。三是坚持保障重大项目建设。勐捧流水至双洞至108界桩、勐堆至112界桩等4条国边防公路启动并加快建设，年内安排支出9869万元，工业园区农特产品进出口加工产业园基础设施配套建设项目、边境合作产业园配套基础设施建设项目等园区项目投入资金2440万元。

（三）聚力债务风险防控，在化解债务上下功夫。县财政局坚决贯彻习近平总书记关于防范化解重大金融风险的重要指示精神，一方面是严控新增债务，落实重大项目财承评估制度，慎重上马项目，同时，加强在建项目管控，严禁超预算实施项目，另一方面通过加强自身统筹、争取国家一揽子化债政策，抓实抓细地方政府债务风险防范化解工作，守住了不发生系统性债务风险的底线。全年化解债务45724万元，其中：争取债券政策偿还债务32788万元，财政预算安排偿还10544万元，核查核减2392万元，法定债务按期归还，YX债务完成市级下达化债目标的331.91%，平台公司债务消化率达38.92%，在年度内按要求完成平台公司压降目标1户。地方政府债务风险等级持续保持绿色，防风化债工作稳步推进。

（四）聚力财政资金效益发挥，在监督监控上下功夫。一是持续落实过紧日子的要求。通过预算管理“一体化”加强对预算执行的监控，严格审核部门资金使用，全面控制行政成本和非急需非刚性支出，强化预算执行约束，从源头上践行厉行节约，全面控制一般性支出的增长，将有限的资金用在刀刃上。二是充分发挥预算绩效评价作用。继续探索和完善预算绩效评价方法和结果应用，整合第三方机构力量，启动绩效运行监控模块进一步强化对部门预算执行的全链条监控评价，全县各预算部门绩效评价工作按规定纳入县级综合考核，全年评价重大项目8个，涉及资金18907.26万元，部门整体支出绩效评价全覆盖，绩效管理水平进一步提升，绩效评价促资金效益发挥成效明显。三是抓实专项行动助推资金监管。结合财政资金监管“清源行动”和集中整治工作，建立了与审计、纪委监委、人大审查等监督部门的联动机制，全面抓实财政资金监管，2024年末，“清源行动”发现问题整改资金5284.97万元，集中整治中切实为群众挽回损失380.86万元，各部门财务管理进一步规范，“一卡通”资金管理、农村三资管理机制正在完善建立，财政监督成效显著。

2024年，各项财政工作扎实推进，取得了一些成绩，但我们也清醒地看到，当前财政工作面临一些困难和问题。一是财政自给能力较低，新税源培植成效不高，土地等不可再生的资源资产逐步缩量，可用财力严重不足，对上级的依赖程度仍然过高；二是财政“紧平衡”状态持续加剧。地方政府债务分摊等县级支出责任不断加压，财政收支矛盾日趋突出，平衡难度加剧；三是债务风险不减。QKJ债务规模较大，地方政府偿付困难。对此，我们将高度重视，虚心听取各位代表、委员的意见建议，在下步工作中采取更加积极的措施加以解决。

三、2025年地方财政预算草案

2025年是实施“十四五”规划的收官之年，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中三中全会精神，认真落实中央、省委、市委经济工作会议的部署要求，锚定“3815”战略目标，坚持稳中求进工作总基调，坚持过“紧日子”，坚持实事求是的预算原则，全面深化零基预算改革，强化财政资源统筹，大力优化支出结构，着力兜牢“三保”底线，防范化解政府债务风险，严肃财经纪律，提高资金使用效率和政策效能，为加快镇康县经济社会高质量发展、实现“十五五”良好开局提供财力保障。

（一）2025年财政收支预算

1.地方一般公共预算

2025年，全县预计完成一般公共预算收入37300万元，与上年基本持平，其中：税收收入19023万元，非税收入18277万元，非税占比49%。预计安排一般公共预算支出246000万元，同比增支1932万元，增长0.79%。

预计一般公共预算总财力279087万元，其中：县级收入37300万元，上级补助收入137850万元（含返还性收入1168万元，一般性转移支付收入120599万元，专项转移支付收入16083万元），地方政府债券转贷收入30087万元（含申请债券再融资22087万元，外债提款收入8000万元），上年专款结转41034万元，调入预算稳定调节基金32816万元；按照收支平衡的要求，预计总支出279087万元，其中：安排一般公共预算支出246000万元，地方政府债券还本支出25865万元，上解支出5000万元，调出资金2222万元。收支相抵，年底无结余。

2.政府性基金预算

2025年，预计实现政府性基金收入9860万元，同比增收2760万元，增长38.87%，其中：国有土地使用权出让收入9200万元。预计总财力19479万元，其中：当年本级政府性基金预算收入9860万元，上级补助收入1095万元，上年结余3602万元（含上年专项结转3315万元，净结余287万元），一般公共预算调入资金2222万元（主要用于安排专项债券建设期付息支出），再融资专项债券收入2700万元。

预计政府性基金预算总支出19479万元，其中：政府性基金预算支出16157万元，同比下降22.5%（主要为本年度收入来源减少），地方政府专项债务还本支出3000万元，按照规定计提土地出让收入用于农林水上解支出322万元。收支相抵，年底无结余。

3.社会保险基金预算

2025年，全县社会保险基金预算收入66460万元，同比增收7218万元，增长12.2%，其中：保险费收入36766万元，财政补贴收入1772万元，利息收入1187万元。安排社会保险基金支出72283万元，同比减支1094万元，下降1.5%。当年预计负结余5824万元，用上年累计结余弥补后，年末滚存结余31569万元。

4.国有资本经营预算

2025年，预计国有资本经营收入4万元，为上级补助企业退休人员管理专项资金，县级部门因县属国有企业经营净利润未达到上缴国有资本经营收入的要求，年初无预算；计划安排支出4万元，对应安排国有企业退休人员社会化管理支出。收支相抵，年底无结余。

（二）其他需要报告的事项

1.“三保”预算编制情况。按照兜牢基层“三保”底线的要求，将“保基本民生、保工资、保运转”支出全额纳入预算编制，全年测算“三保”可用财力136166万元，共纳入“三保”保障需求100118万元，其中：保基本民生25841万元，保工资72588万元，保运转1689万元，预算执行中，将优先保障“三保”支出。

2.提前安排支出情况。根据《中华人民共和国预算法》规定的可提前预支的范围，在2025年预算年度开始后，为确保县级各部门正常运转，根据年初预算情况，现已对应安排人员工资、还本付息等支出19118万元。

四、2025年财政工作的重点

（一）主动谋篇布局，力争财政收入稳定增长。一是着力培植税源，持续推进烟糖产业提质增效，巩固传统主体税源，充分挖掘税源潜力，在发展壮大新能源企业上下功夫，培育新财源，加大招商引资，争取优质企业和重大项目落地镇康，进一步夯实税基；二是抓实税收收入，准确把握税源变化趋势，突出抓重点企业、重点行业和重点项目，以目标为导向，力保存量、挖掘增量，做大做优财政收入蛋糕。三是强化非税征缴，以凤尾老城区资产处置为发力点，将全面盘活资产资源作为非税收缴主线，各执法部门依法依规执收非税，全力支撑财政收入。四是以“减支保增收”，按照过“紧日子”的要求，严肃预算执行，进一步优化支出结构，严控一般性支出，努力降低行政成本，从严从紧安排其他支出，逐步提升财政运行水平。

（二）合理安排支出，集中财力保障重点。一是科学编制年初预算，按照零基预算的要求，“先定事后定钱”，集中财力保障县委、县政府工作部署落实；二是建立大事要事重点保障事项清单，明确重点支出保障顺序，认真落实直达资金机制，将“三保”支出、政府债务还本付息、乡村振兴、教育、社会保障、医疗卫生等民生领域资金作为预算执行的重点；三是紧盯上级考核跟踪事项，加大对争取的债券资金、中央、省预算内资金的保障力度，确保资金高效使用，为后续争取支持打好基础，集中有限的资金办大事办要事。

（三）积极采取措施，坚决防范和化解财政运行风险。一是守好“三保”底线。坚持“三保”支出优先安排顺序，认真落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，确保工资如期足额发放、部门正常运转、基本民生及时兑付；二是严防债务化解风险。完善债务风险常态化监控，持续强化项目管理，做实项目提级论证和财承评估，坚决杜绝新增隐性债务。严格落实偿债责任，通过争取化债政策支持、财政预算统筹、债务主体单位自筹等多举措化解债务风险。认真谋划优质收益项目争取新增专债资金，支持经济社会发展，持续加强对已完工专债项目的运营监管，做好专债资产盘活，努力实现项目收益最大化，确保全县债务风险可控；三是持续强化财政监管职责。加快完善全过程预算绩效管理体系，进一步发挥绩效评价在资金安排和政策落实中的作用，全面优化资金的安排和使用。加大财会监督力度，强化与审计、纪委监察等部门的联审联控机制，持续发挥专项行动作用，督促部门依法履职、规范用钱，严管严控国家资金损失，切实维护财经纪律的严肃性，齐心协力、共同防范和化解财政运行风险。

（四）加强资源统筹，着力增强财政保障能力。一是建立节约型财政保障机制，全面规范“三公”经费管理，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，严控自主项目，按照“量力而行”的原则合理控制资本性支出；二是全面加强财政资源统筹，加大对结转结余资金的清理盘活力度，继续落实低效闲置国有资产盘活工作，清理出让闲置土地、加快借出款项回收，多举措增加财政收入，增强财政抵抗风险能力；三是持续推进国有企业改革，帮助指导理顺企业经营发展脉络，做大国有资本经营预算，实现收入统筹；四是全力向上争取资金，用好用足镇康资源优势、区位优势，主动对接国家对外开放战略部署和财政支持政策，紧盯国家一揽子增量政策，积极争取更多的项目投资和资金帮助，持续做大财政总收入，切实增强财政保障能力。

各位代表，做好2025年的财政工作责任重大、使命光荣，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下，积极应对新形势，抢抓新机遇，用更足的劲头、更大的力度、更实的举措，奋力开创财政事业新局面，为实现镇康县经济社会高质量发展贡献财政力量、彰显财政作为。

以上报告，请予审查。

监督索引号53092400800010111