镇康县财政局关于应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物跟踪审计发现问题整改情况的报告

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局对镇康县应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行了跟踪审计，现将审计结果公布如下：

　　一、基本情况

　　（一）专项资金方面

　　2020年2月1日至2021年3月21日，镇康县各级财政共安排疫情防控资金24927.47万元，其中：中央资金1751.42万元，省级资金21046.97万元，市级资金100万元，县级资金612万元，上级其他部门下拨资金1417.08万元；根据各部门、各乡镇提供的资料，实际支出11544.25万元。

　　（二）捐赠款物方面

　　1.2020年2月1日至2021年3月21日，捐款收支情况：

　　（1）镇康县红十字会、县慈善会共收到社会捐赠资金119.89万元(定向湖北51.19万元，定向镇康68.7万元），支出119.89万元(定向湖北捐款51.19万元，直接分配资金68.7万元），结余0万元。

　　（2）企业直接捐款到勐堆乡4万元，其中：昆明华逸丰科技有限公司捐款2万元，云南城市规划建筑设计院（集团）有限公司资源设计院捐款2万元。捐款支出4万元，勐堆乡主要用于疫情防控等支出。

　　2.2020年2月1日至2021年3月21日，捐赠物资情况：

　　截至2020年3月31日，镇康县红十字会、慈善会接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资4.021万件（折价360.20万元），安排使用上述物资4.021万件（折价360.20万元），结余0万件（折价0万元）。

　　2020年4月1日至2021年3月21日，镇康县红十字会接受捐赠全自动凝血分析仪、医用冰箱、防护服、口罩等各类物资2.98万件（折价95.51万元），安排使用上述物资2.98万件（折价95.51万元），结余0万件（折价0万元）。期间镇康县慈善会无新增捐赠物资。

　　（三）党费方面

　　截至2021年3月21日，党费收入163万元，其中：上级财政拨入125万元，县委组织部转入县应急局38万元；党费支出163万元，用于采买口罩等物资级疫情防控支出。

　　（四）贷款方面

　　县人民医院于2020年2月10日从中国农业发展银行借款1500万元,借款资金支出334.80万元，其中：支付负压救护车款79.98万元、支付移动DR设备款114.00万元、支付空气消毒剂款23.82万元、支付40排CT款117万元。

　　截至2020年12月31日，县人民医院已全额归还农发行贷款本金1500万元，其中：2020年9月归还贷款本金1165.20万元，2020年12月归还贷款本金334.80万元。共支付农发行贷款利息40.56万元，收到存款利息2.72万元。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）专项资金存在的问题

　　1.财政专项资金支出进度慢。截止2021年3月21日，专项资金结余13383.22万元，其中：额度结余9578.13万元，财政专户结余9.1万元，财政未拨付资金结余1915.29万元，部门资金结余1883.7万元。

　　2.应入未入固定资产。审计抽查发现，如：勐捧镇支付疫情防控110集中隔离安置点建设项目15.60万元、勐捧镇勐捧村购买巡逻摩托车4辆3.60万元，未入固定资产。

　　三、审计处理处罚情况及建议

　　针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，提出以下建议：

　　（一）督促相关部门加快专项资金的支出进度，及时进行会计核算，规范专项资金的使用管理，尽快发挥资金绩效。 

　　（二）财政部门应加大专项资金监督检查力度，加强业务指导，要加强对资产管理，及时登记入账，要管好用好各类设备，确保资产安全完整，账实相符。应急部门应加大县级储备物资的管理，要规范运行，及时补足储备物资，及时建立储备仓库。

　　（三）农业部门应加大对村级会计代理核算中心的业务培训，进一步提高财务人员的业务水平。规范账务设置，规范财务管理，规范村级资产监管。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，县财政局正在积极整改中；对审计建议已采纳。

　　镇康县财政局

　　2021年7月20日