镇康县人民政府关于2020年财政预算调整方案(草案)的报告

　　──2020年12月22日在镇康县第十七届人民代表大会常务委员会第三十三次会议上

　　镇康县财政局局长　唐文仙

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，现向本次会议作镇康县2020年财政预算调整方案（草案）的报告，请予以审议。

　　一、1至11月地方财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算执行情况。1至11月，全县完成一般公共预算收入30924万元，完成年初预算数33836万元的91.4%，比上年同期26614万元增收4310万元，增长16.2%，其中：税收收入完成14581万元，非税收入完成16343万元，非税收入占比52.8%。

　　完成一般公共预算支出202020万元，完成年初预算数221706万元的91.1%，比上年同期208702万元减支6682万元，下降3.2%。

　　（二）政府性基金预算执行情况。1至11月，全县完成政府性基金收入5762万元，完成年初预算数8300万元的69.4%,比上年同期2231万元增收3531万元，增长158.3%。

　　完成政府性基金支出38938万元，完成年初预算数9905万元的393.1%,比上年同期987万元增支37951万元，增长3845.1%。

　　（三）社会保险基金预算执行情况。1至11月，全县完成社会保险基金收入39950万元，完成年初预算数47312万元的84.44%，其中：企业职工基本养老保险基金收入5591万元，失业保险基金收入718万元，职工基本医疗保险基金收入7667万元，工伤保险基金收入410万元，城乡居民基本养老保险基金收入4322万元，机关事业单位基本养老保险基金收入8726万元，城乡居民基本医疗保险基金收入12516万元。

　　完成社会保险基金支出35603万元，完成年初预算数43162万元的82.49%，其中：企业职工基本养老保险基金支出7401万元，失业保险基金支出566万元，职工基本医疗保险基金支出7804万元，工伤保险基金支出370万元，城乡居民基本养老保险基金支出2959万元，机关事业单位基本养老保险基金支出7002万元，城乡居民基本医疗保险基金支出9501万元。当期收支结余4347万元，期末滚存结余36236万元。

　　二、财政预算调整的理由

　　（一）政府债务限额变动因素。2020年，市财政局下达我县地方政府债务额度34700万元，其中：新增专项债务额度33000万元，新增一般债务（外债）额度1700万元，需对全县债务限额进行调整。

　　（二）专项债券资金下达因素。2020年1-11月份，我县共争取到地方政府新增专项债券资金33000万元，其中：2月份提前下达的新增专项债券资金7000万元已纳入年初预算分配下达；5月份再提前下达新增专项债券资金6000万元和9月提前下达第二批新增专项债券资金20000万元共计26000万元需对应调整政府性基金年初预算数。

　　（三）中央直达资金下达因素。2020年，为应对新冠肺炎疫情防控影响，有效缓解基层财政运行困难，中央财政建立特殊转移支付机制（直达机制），资金直达市县基层，需对一般公共预算和政府性基金预算的年初预算数进行调整。

　　（四）国有土地出让变动因素。国有土地使用权出让收入因年初预计挂拍的土地收入未实现，较年初预算减少，直接影响2020年政府性基金预算收支平衡，需对政府性基金预算的年初预算进行调整。

　　（五）其他相关政策执行变动因素。一是受年初预计上级专项补助资金和地方政府新增一般债券资金增减变动影响，需对一般公共预算支出各功能科目年初预算数进行相应调整；二是企业职工基本养老保险、工伤保险及城乡居民基本养老保险政策因受新冠肺炎疫情影响发生变动（费率调整），需对社会保险基金预算的年初预算数进行调整。

　　三、地方政府债务限额调整情况

　　（一）2019年地方政府债务限额情况

　　2019年，经上级财政部门核定并提请县人大常委会会议审查批准，我县地方政府债务限额为199402万元，其中：一般债务限额194831万元，专项债务限额4571万元。2019年末，全县有地方政府债务余额141485万元，地方政府债务规模严格控制在限额范围内。

　　（二）2020年地方政府债务限额调整情况

　　2020年，市财政局分配我县地方政府债务限额34700万元，其中：新增一般债务限额1700万元，增加的限额主要用于我县卫生健康局向亚行申请的中缅友谊医院建设项目外债融资额度；新增专项债务限额33000万元，增加的限额主要用于县城投公司城市停车场、工业园区冷链物流、工业园区轻纺产业园基础设施配套和帮东河水库工程等新增专债建设项目。为此，全县地方政府债务限额按照本年度下达的新增债务限额应调整为234102万元，其中：一般债务限额196531万元（含外债限额11380万元），专项债务限额37571万元。

　　四、财政预算调整方案

　　（一）2020年财政收支及财力调整情况

　　1.一般公共财政收支预算调整方案。通过对目前财政收支完成情况的分析、对上级相关政策和要求的把握，以及对全年税源情况的预测，全县一般公共预算收入按照年初预算数33836万元执行不作调整。

　　全年一般公共预算支出按照年初预算数221706万元执行不做调整，但因中央直达资金补助下达、涉农配合专款扣减等原因使县级可用财力及上级专项指标对比年初发生变动需对应调整支出功能科目。一是调整年初部门预算支出。根据各预算部门在预算执行过程的新增人员、工资调整、项目调减等预算执行增减变动情况，部门预算支出按照目前的财力情况在年初预算数90913万元的基础上净调增4055万元，调整为94968万元；二是调整上级专项转移支付支出。因涉农整合资金按照目前的下达数较上年同期减少50%左右，以及交通、民政、水利等部门上级专项补助较上年同期都存在不同程度的减少，按照目前收到的上级专款下达情况及后期预计数，我县上级专项转移支付支出由年初预算数69188万元调减22435万元，调整为46753万元；三是调整特定用途的一般性转移支付支出。主要是由于今年中央财政下达直达资金补助基层财政，以及上级财政部门调增部分共同财政事权转移支付支出，年初特定用途的一般性转移支付支出44782万元按照实际下达数及后期预计数调增34713万元，调整为79495万元。我县一般公共预算支出各功能科目按照总财力变动情况，结合全县各部门预算执行情况进行相应调整（中央直达资金分配表及一般公共预算具体调整明细表附后）。

　　2.政府性基金预算调整方案。根据目前政府性基金收支情况分析，以及住建、自然资源等相关部门对政府性基金收入的全年预测情况，政府性基金收入与年初计划相比，预计有2520万元的收入无法实现，政府性基金收入由年初预算数的8300万元调减2520万元，调整为5780万元，完成年初预算数的69.6%，比上年同期1895万元增收3885万元，增长205%。

　　按照后期政府性基金收入的预测情况，全年政府性基金支出由年初预算数的9905万元调增32650万元，调整为42555万元，完成年初预算数的429.6%，比上年同期3038万元增支39517万元，增长1300.8%。一是县本级支出由年初预算数的7937万元调增26000万元，调整为33937万元，主要由于上级下达我县新增政府专项债券资金26000万元，按照专债发行情况，专债资金分配县工业园区用于轻纺产业园基础设施配套项目6000万元，分配县帮东河水库管理局用于帮东河水库建设20000万元，对应的政府性基金科目增加支出26000万元；二是上级专款支出根据下达情况由年初预算数的1986万元调增6632万元，调整为8618万元，主要是由于今年中央财政下达抗疫特别国债资金7561万元。

　　3.社会保险基金预算调整方案。根据1-11月社会保险基金收支情况及社保险政策变动情况，社会保险基金收入由年初预算数的47312万元调减723万元，调整为46588万元，完成年初预算数的98.5%，其中：企业职工基本养老保险基金收入由年初预算数的8276万元调减407万元，调整为7869万元；工伤保险基金收入由年初预算数的648万元调减244万元，调整为404万元；城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算数的5363万元调减72万元，调整为5291万元；其他社会保险基金收入执行年初预算数不作调整。

　　全年社会保险基金支出由年初预算数的43162万元调减223万元，调整为42939万元，完成年初预算数的99.5%，其中：企业职工基本养老保险基金支出由年初预算数的8202万元调增42万元，调整为8244万元；工伤保险基金支出由年初预算数的647万元调减234万元，调整为413万元；城乡居民基本养老保险基金支出由年初预算数的3312万元调减31万元，调整为3281万元；其他社会保险基金支出执行年初预算数不作调整。

　　2020年，社会保险基金收支结余由年初预算数的4149万元调减495万元，调整为3654万元；期末滚存结余由年初预算的36039万元调减495万元，调整为35544万元。

　　4.一般公共预算总财力调整方案。根据本级收入实现情况及上级补助资金变动情况，全县总财力由年初预算数的225706万元调增9153万元，调整为234859万元。具体为：一般公共预算收入执行年初预算数不作调整；上级补助收入由年初预算数的181685万元调增6271万元，调整为187956万元（其中：返还性收入由年初预算数的1168万元调减109万元，调整为1059万元；一般性转移支付收入由年初预算数的111329万元调增28815万元，调整为140144万元；专项转移支付收入由年初预算数的69188万元调减22435万元，调整为46753万元）；上年结余按照年初预算数的490万元不变；调入资金由年初预算数的7460万元调减3380万元，调整为4080万元；债务转贷收入由年初预算数的1500万元调增6367万元，调整为7867万元（主要是调减年初预算未实现的新增一般债券财力1500万元以及调增向上争取到位的地方政府债券再融资收入7867万元）；动用预算稳定调节基金根据2019年的最终清算情况由年初预算数的735万元调减105万元，调整为630万元。

　　（二）全年财政收支平衡情况

　　根据财力调整情况，我县2020年预算平衡情况将有所变动：

　　1.一般公共预算平衡情况。2020年，全县预计完成一般公共预算收入33836万元；上级补助收入187956万元，其中:返还性收入1059万元，一般性转移支付收入140144万元，专项转移支付收入46753万元；上年结余490万元；调入资金4080万元；债务转贷收入7867万元；动用预算稳定调节基金630万元，收入总计234859万元。全县预计完成一般公共预算支出221706万元，其中：县级部门预算支出94968万元，特定用途的一般性转移支付支出79495万元，上级专项补助支出47243万元（含上年结转专项490万元）；专项上解支出4600万元；债务还本支出7867万元；为确保后期预算执行及上级清算中的不确定因素，按照“收支平衡、略有结余”的原则，收支相抵后预留年终结余686万元，支出总计234859万元，全年收支平衡。

　　2.政府性基金预算平衡情况。2020年，全县预计完成政府性基金预算收入5780万元；上级补助收入8618万元；上年结余收入122万元；债务转贷收入33000万元，收入总计47520万元。全县预计完成政府性基金预算支出42555万元，其中：县级财力安排33937万元，上级专项补助支出8618万元；调出资金4080万元；收支相抵后，年终结余885万元，支出总计47520万元，全年收支平衡。

　　3．社会保险基金预算平衡情况。2020年，全县预计完成社会保险基金预算收入46588万元，其中：社会保险费收入26438万元，利息收入708万元，财政补贴收入4064万元，委托投资收益147万元，上级补助收入15145万元，转移收入86万元。各项社会保险基金支出42939万元，其中：社会保险待遇支出28348万元，其他支出1万元，上解上级支出14510万元，转移支出80万元。

　　2020年，社会保险基金收支结余3649万元，年末滚存结余35539万元。

　　（三）其他需要说明的事项

　　1.动支预备费情况。2020年以来，受新冠肺炎疫情、经济持续下行及贯彻落实减税降费政策影响，为扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚决兜牢“三保”底线，根据现有财力情况，需动支预备费2240万元用于安排新招人员工资及其他年初难以预见的刚性支出，其中：用于疫情防控前提下，各单位扩招录用的14名公务员、110名教师及49名其他事业人员工资及附加支出536万元；用于行政事业单位年度正常晋升调资392万元；用于安排义务兵家属优待金、残疾人两项补贴调标、建档立卡贫困生生活补助县级配套等民生支出1322万元。

　　2.国有资本经营预算情况。由于我县辖区内县属监管国有独资企业2019年净利润均未达到50万元，按照规定，2020年初未编制国有资本经营预算，所以本次也不作调整。

　　3.其他补充说明。鉴于预算年度尚未结束，县级组织的一般公共预算收入、政府性基金收入及上级转移支付补助还会发生变动，目前以实际到位数和掌握的税源，以及参考上年财力性转移支付增量来测算全年收支执行情况，后期如有财力增加将重点用于保障县级“三保”支出、疫情防控和其他重点领域支出，发生的预算变动情况以最终决算数据为准。

　　五、预算执行中存在的主要困难和问题

　　（一）财源匮乏，财政收入结构不尽合理。

　　1.本级收入非税占比难控。由于我县经济总量小，工业经济和实体经济发展困难，税收收入主要靠糖、矿、电、烟等传统产业及固定资产投资拉动来支撑，特别是今年以来，受新冠肺炎疫情和经济持续下行等因素影响，企业经营困难，抗风险能力弱，发展内生动力不足导致我县税源不断萎缩，税收持续增长乏力，难以实期预期收入，为全面完成市级目标任务，县人民政府积极采取措施，大力盘活国有资源（资产），加之今年公安罚没收入因疫情防控期间开展打击非法偷越国边境等专项行动，导致罚没收入增幅较大，非税收入预计同比增长6.2%，占一般公共预算收入的50.3%，非税占比高于上年同期。

　　2.上级补助收入增量有限。镇康县因收入总量小，一般公共预算支出中85%以上的支出需要靠争取上级补助来安排。2020年，国家为有效应对新冠肺炎疫情、经济下行持续等因素对基层财政造成减收增支的影响，中央财政以直达资金的形式补助基层财政。截至目前，我县共收到一般公共预算（不含特别国债）直达资金33762万元，但涉农整合资金因财政部收回农危改资金预计大幅下滑，目前收到的涉农整合资金仅有17993.06万元，与上年44637万元相比，本年预计减少50%左右；其他交通、民生、水务等部门因农村公路建设、社会福利机构建设、水利工程建设等重大项目已在2019年基本实施完成，对应的上级专款减少。在涉农整合资金、交通、水利等专款减收与直达资金补助增量相抵后，预计我县今年向上争取资金难有大的突破。

　　（二）财力缺口大，财政运行存在风险。

　　1.财政收支平衡风险。我县财政收入增长形势不容乐观，财力性转移支付增量有限，但需县级财力硬性保障的支出却不断增加，2017年以来，随着对机关事业单位规范和完善津补贴和绩效奖励工资的大幅调整、临时人员公积金全覆盖、村干部岗位补贴长效机制等政策的落实，县财政保障能力不断弱化，财政收支平衡压力巨大。

　　2.地方政府债务风险。2020年，全县地方政府债券还本付息额达12664万元，其中：到期应还本金7867万元，应支付利息4797万元。年初因财力缺口，到期的债务还本付息额除本金7867万元通过申请债券再融资外，其余利息均未纳入年初预算保障。全县债务风险加剧，地方政府信用危机凸显。

　　3.国库资金调度风险。近年来，为确保全县脱贫攻坚、五网建设、沿边小康村建设等重大建设项目支出需要，县级财政国库资金大量借出部门和垫付各类项目款，县级国库资金调度困难程度前所未有，2020年1-11月，国库借出及预拨款项当年新增35665万元，累计数达91242万元，财政风险进一步加剧。

　　六、落实工作责任的主要措施

　　（一）全面加强收入征管，努力完成调整预算收入任务。

　　一是由财税部门牵头，全县各部门紧密配合，全面加强税收征管，深入分析全县税源，深挖税收潜力，紧盯目前确定的房地产业、沙石资源行业及县级重大项目建设税源，主动作为，严查跑冒滴漏，确保税收平稳入库；二是继续清理盘活国有（资源）资产收入，紧抓保障性住房的销售工作，同时，加大对县内其他国有资源资产盘活力度，确保非税收入依法征收，应收尽收。

　　（二）着力加强预算管理，全面优化支出结构。

　　一是充分考虑县级财政支出现状，通过盘活财政存量资金、加快清理财政借出款项、加大对国有资源（资产）收入的清理盘活力度和主动向市级财政争取国库调度资金等措施，进一步加快预算执行进度，严格预算执行管理，加强预算执行动态监控，确保规范支付和财政资金安全高效运行；二是全县各部门牢固树立过“紧日子”的思想，按照中央、省、市相关规定，严格控制一般性支出，落实“三公”经费按3%进行压缩的要求，全面调整和优化支出结构。

　　（三）积极争取上级支持，缓解财政收支矛盾。

　　一是紧紧围绕国家为有效对冲新冠肺炎疫情影响，实行的扩大内需、促进有效投资、发行地方政府专项债券等政策机遇，组织各项目部门认真做好重大项目储备，特别是专债项目储备，主动对接上级行业主管部门，积极争取专债支持；二是密切跟踪政策调整动向，积极加强与上级部门汇报衔接，结合镇康实际，在基本财力、民生保障、区域发展等方面争取补助，切实缓解县级收支矛盾。

　　（四）切实加强政府债务管理，防范化解债务风险。

　　做好地方政府债务化解工作，提高防范债务风险能力。一是按照上级下达的债务限额，严控债务规模，严禁变相举债，坚决制止违法违规融资行为；二是紧紧围绕全年化债目标，调整支出结构，主动采取措施，通过积极申请债券再融资，争取上级转移性补助，压缩公用经费，盘活存量资金，处置债务资产，分离企业债务等方式化解地方政府债务，全面控制债务风险的发生。

　　主任、各位副主任、各位委员，今年财政收支形势异常严峻，在疫情防控常态化的情况下，刚需矛盾愈加突出，财政平衡压力增大。下一步，我们将坚定信心、克服困难，积极努力拓宽财源渠道，继续支持做好疫情防控，脱贫攻坚，以及防范化解政府债务风险等各项工作，努力完成今年各项财政工作任务。

　　以上报告，请予审议。

（删减后部分公开）