监督索引号53092400131801000

目录

第一部分 镇康县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、部门整体支出绩效自评情况表

十三、部门整体支出绩效自评表

十四、项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 镇康县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

镇康县财政局是综合管理全县财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的政府职能部门。贯彻执行国家和省、市有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施；承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作；承担各项财政收支管理职责,负责实施国库集中收付制度；拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度；负责审核并汇总编制全县社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作；负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度规范会计行为;承担镇康县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作；分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.聚焦组织收入、努力完成年度目标任务

镇康县财政局力克全球经济下行、疫情防控等因素影响，依法依规挖掘收入来源，努力向目标靠拢。剔除增值税留抵退税因素，2022年，全县完成同口径一般公共预算收入360,560,000元，完成年初预算数363,900,000元的99.1%，同比增收430,000元，增长0.12%，其中：税收收入159,590,000元，非税收入200,970,000元，非税占比为55.7%。

2.优化支出结构，重点领域得到有力保障

2022年，全年安排一般公共预算支出2,072,560,000元，完成调整预算数1,907,000,000元的108.7%，同比增支399,380,000元，增长23.9%。一是切实兜牢“三保”底线，不断增进民生福祉。2022年，全县足额编制“三保”预算1,208,470,000元，共安排“三保”支出1,208,360,000元，人员工资按时发放，保障部门正常运转，基本民生足额兑付。二是保障民生事业，推动城乡共同富裕。共安排民生支出1,632,040,000元，占比79%，教育事业优先发展，社会保障和就业、医疗卫生等民生体系逐步完善。三是全力支持疫情防控，确保人民生命财产安全。2022年，累计安排资金195,704,000元，其中：上级专项补助142,754,600元，县级安排52,949,400元，部门实际清算150,935,700元，支出率77.12%。四是支持乡村振兴建设，加快推进社会主义新农村步伐。共统筹整合财政涉农资金2,495,400元，安排现代化边境小康村建设资金2,048,600元，边境地区群众生产生活条件逐渐提高。

3.狠抓权责监管，确保各项政策落地见效

一是落实减税降费政策，助力企业纾困发展。全年实际留低退税总金额8,060,000元，其中，累计减免小微企业和个体工商户房租75户共674,900元。二是加强汇报对接，积极争取上级支持。共争取上级资金2,473,701,400元，完成任务数2,800,150,000元的88.34%，同比下降1.25%，其中：争取专债资金150,000,000元。三是不断完善直达资金监管。全力加强国库资金调度，切实加快直达资金拨付，上级共下达我县直达资金659,760,000元，实际拨付6,005,900,000元，支出进度91.0%。四是强化惠民惠农资金监管。扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作，全县落实整改资金88,406,500元，有力提升民生福祉。

4.坚持底线思维，切实防范财政运行风险

坚决守好运行底线，做好应对困难挑战的准备。一是加强财政资金监管，强化内部控制制度建设，加强政府采购、国有资产管理，深入开展财政财务专项检查，进一步规范财政资金使用行为，确保财政资金高效、安全运行。二是严格落实中华人民共和国预算法及其实施条例的规定，依法依规组织收入，优化支出安排，严格执行年度预算，全面加大预拨资金消化力度，切实化解财政运行风险，共消化历史暂付款44,360,000元。三是持续防控债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，严控新增债务，多渠道筹集资金化解债务风险，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险底线。2022年，共偿付债务本息237,210,000元，其中：申请债券再融资偿还到期本金143,000,000元，预算安排还本付息89,240,000元，部门筹资化解4,970,000元，全县债务规模控制在限额内，风险总体可控。

5.加强统筹兼顾，不断推进财政各项改革工作

进一步深化改革，不断提升财政效能。一是全面加强预算管理。深入落实“零基预算”理念，以提升预算能力为核心，围绕资源配置、财力统筹、协同管理等领域重点突破，促进财政预算管理提质增效。二是完善预算绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理提质扩面和评价结果运用，为优化预算编制提供依据，切实做到“花钱必问效、无效必问责，低效必收回”，全面提高财政资金使用效益。三是全面盘活低效闲置国有资产情况。分类处置，加快低效闲置资产盘活，全年共收回企业债权1,000,000元，共处置房屋2526平方米，配套土地2.9亩，处置价值7,800,000元。完成线上公开挂牌拍卖闲置土地750平方米，成交价3,780,000元。完成凤尾至班海段砂场开采权公开拍卖，成交价78,000元。四是政府采购管理取得新成效。持续落实政府采购政策要求，规范政府采购行为，提高财政资金的使用效率，共召集电子卖场供应商41户，完成线上政府采购260次，采购金额62,770,000元，节约资金1,420,000元，节约率2.3%。进入扶贫“832”平台采购88家单位，采购交易金额450,000元，9家供应商上线销售，销售额2,320,000元。

6.强化党建引领，不断提升干部队伍能力素质

一是压实党风廉政主体责任。局党组始终坚持把抓好党风廉政建设工作与财政工作同部署、同落实、同检查、同考核，研究制定了2022年党风廉政建设工作计划，并签责任书55份。二是守住意识形态第一阵地。严格落实意识形态工作责任制，牢牢掌握意识形态工作的领导权、主动权，为财政工作提供强大的思想保证、精神动力和舆论环境。三是党建引领群团组织建设。不断拓展党建工作覆盖面，逐步形成“党建引领、党群共建”的工作新格局。四是抓实干部队伍自身建设。按照“干部作风提升年”的总体部署，紧紧围绕王宁书记提出的“五个作表率”要求，集中整饬干部队伍中存在的不良习气，全面加强干部队伍作风建设。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

镇康县财政局共设置20个内设机构，包括：办公室、综合与研究股、法制税政股、预算股、债务管理股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、宣教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、金融综合股、非税收入管理股、会计股、政府采购管理股、财政监督股、资产管理股、国资委办公室；下属4个股级事业机构：镇康县收费票据监督管理中心、镇康县财政投资评审中心、镇康县国库支付中心、镇康县会计核算中心。加挂镇康县人民政府金融工作办公室、镇康县人民政府国有资产监督管理委员会两块牌子。镇康县财政局无下级所属单位。

（二）决算单位构成

纳入镇康县财政局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.镇康县财政局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

镇康县财政局2022年末实有人员编制54人。其中：行政编制26人（含行政工勤编制0人），事业编制28人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员35人（含行政工勤人员5人），事业人员26人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的退休人员16人（离休0人，退休16人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（镇康县财政局2022年度无政府性基金预算财政拨款收入支出情况，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。）

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表（镇康县财政局2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出情况，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。）

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、部门整体支出绩效自评情况表

十三、部门整体支出绩效自评表

十四、项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

镇康县财政局2022年度收入合计10,660,627.31元。其中：财政拨款收入10,625,785.83元，占总收入的99.67%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入34,841.48元，占总收入的0.33%。与上年相比，收入合计减少5,532.44元，下降0.05%，主要原因是：本年度县财政拨疫情防控工作经费项目资金减少150,000元，县税务局拨手续费减少16,000元，机关事业单位基本养老保险缴费增加160,000元，故本年收入较上年减少。其中：财政拨款收入增加162,705.4元，增长1.56%，主要原因是：机关事业单位基本养老保险缴费增加160,000元；上级补助收入0元，与上年同期相比无增减变动，主要原因是：2021及2022两个年度均无上级补助收入；事业收入0元，与上年同期相比无增减变动，主要原因是：2021及2022两个年度均无事业收入；经营收入0元，与上年同期相比无增减变动，主要原因是：2021及2022两个年度均无经营收入；附属单位上缴收入0元，与上年同期相比无增减变动，主要原因是：2021及2022两个年度均无附属单位上缴收入；其他收入减少168,237.84元，下降82.84%，主要原因是：本年度县财政拨疫情防控工作经费项目资金减少150,000元，县税务局拨手续费减少16,000元。

二、支出决算情况说明

镇康县财政局2022年度支出合计10,686,487.99元。其中：基本支出10,616,487.99元，占总支出的99.34%；项目支出70,000元，占总支出的0.66%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％。与上年相比，支出合计减少692,159.69元，下降6.08%，主要原因分析：本年度临时人员劳务费支出较上年减少102,000元，电脑、打印机等办公设备购置较上年减少432,800元，疫情防控项目资金支出较上年减少80,000元，故本年支出较上年减少。其中：基本支出减少612,159.69元，下降5.45%，主要原因分析：本年度临时人员劳务费支出较上年减少102,000元，电脑、打印机等办公设备购置较上年减少432,800元；项目支出减少80,000元，下降53.33%，主要原因分析：疫情防控项目资金支出较上年减少80,000元；上缴上级支出0元；经营支出0元；对附属单位补助支出0元，与上年同期相比无增减变动，主要原因分析：2021及2022两个年度均无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障镇康县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出10,616,487.99元，与上年相比，减少612,159.69元，下降5.45%，主要原因分析：本年度临时人员劳务费支出较上年减少102,000元，电脑、打印机等办公设备购置较上年减少432,800元，厉行节约，降低机关运行经费。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出9,346,271.38元（其中：平均工资福利支出138,520.01元/年/人），占基本支出88.04％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,270,216.61元，占基本支出的11.96％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障镇康县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出70,000元，与上年相比，减少80,000元，下降53.33%。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支及开展工作情况：对龙山公寓B区网格住房256户、商铺15个、南伞镇水井丫口弯拐包包边境执勤卡点（17号卡点）1个进行疫情防控管理，加大人力物力投入等措施积极应对疫情，进一步做好边境一线地区疫情防控，增加疫情工作经费保障力度，保障我单位负责边境一线执勤卡点、网格执勤点及其他疫情防控应急经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

镇康县财政局2022年度一般公共预算财政拨款支出10,658,922.03元，占本年支出合计的99.74%。与上年相比减少268,224.44元，下降2.45%，主要原因分析：本年度临时人员劳务费支出较上年减少，电脑、打印机等办公设备购置较上年减少，厉行节约，降低机关运行经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（201类）支出9,073,422.9元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.13%。与上年相比，减少590,097.71元，同比下降6.11%。主要用于人员工资福利支出和机关运转支出。

2.社会保障和就业（208类）支出856,971.53元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.04%。与上年相比，增加215,467.37元，同比增长33.59%。主要用于缴纳在职人员单位部分基本养老保险、职业年金、工伤保险、生育保险、失业保险等各类保险。

3.卫生健康（210类）支出693,077.6元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.5%。与上年相比，增加160,955.9元，同比增长30.25%。主要用于缴纳在职人员单位部分医疗保险及大病保险。

4.农林水（213类）支出15,450元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.14%。与上年相比，增加15,150元。主要用于机关运转支出。

5.商业服务业等（216类）支出20,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.19%。与上年相比，减少70,000元，同比下降77.78%。主要用于机关运转支出。

除以上一般公共服务（201类）支出、社会保障和就业（208类）支出、卫生健康（210类）支出、农林水（213类）支出、商业服务业等（216类）支出外，无其余支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为224,070元，支出决算为44,236.98元，完成年初预算的19.74%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占总支出决算的0%(本年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件,故无因公出国境预算及支出）；公务用车购置费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出决算36,808.98元，占总支出决算的83.21%；公务接待费支出决算7,428元，占总支出决算的16.79%，具体是国内接待费支出决算7,428元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

镇康县财政局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为224,070元，支出决算为44,236.98元，完成年初预算的19.74%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出决算为0元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为36,808.98元，完成年初预算的28.97%；公务接待费支出决算为7,428元，完成年初预算的7.66%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：认真执行中央八项规定，“三公”经费支出不超预算数。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为44,236.98元，与上年相比无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，与上年相比无增减变动。公务用车购置费支出决算为0元，与上年相比无增减变动；公务用车运行维护费支出决算为36,808.98元，与上年相比无增减变动；公务接待费支出决算为7,428元，与上年相比无增减变动。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年相比无增减变动的主要原因：认真执行中央八项规定，“三公”经费支出与上年持平。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本年无具体出国开支及开展工作情况。

2.购置车辆0辆。本年无具体购置车辆原因、情况。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，主要用于：领导参会、各股室培训参会（国库参加部门及财政总决算培训及上报报表；预算参加全市财政工作会议等）、工作所需下乡（疫情防控资金检查、开展挂钩村工作等），所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待11批次（其中：外事接待0批次），接待人次284人（其中：外事接待人次0人）。主要用于：开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用问题专项检查等相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。无国（境）外公务接待发生的相关接待支出、批次及人次。

本年度本单位未发生政府性基金预算及国有资本经营预算“三公”经费支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

镇康县财政局2022年机关运行经费支出1,256,111.65元，与上年相比减少89,061.95元，下降6.62%,主要原因分析：厉行节约，逐年降低机关运行成本。本年度未安排政府性基金预算财政拨款收入，比上年减少165,500元，相应减少财政拨款公用支出，故机关运行经费支出比上年减少。部门机关运行经费主要用于：笔、墨、纸张等办公用品、印刷费、水电费、办公电脑、打印机、办公桌设备购置等日常公用支出。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，镇康县财政局资产总额4,829,827.02元，其中，流动资产984,310.56元，固定资产3,773,423.89元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产72,092.57元，其他资产0元（具体内容详见附表11）。与上年相比，本年资产总额增加291,977.97元，其中固定资产减少248,911.48元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2022年度，镇康县财政局政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

2022年镇康县财政局部门整体支出绩效自评金额10,686,487.99元，项目绩效自评金额70,000元，共1个项目，覆盖率为100%。

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.项目绩效目标情况：严格按照中华人民共和国预算法要求，做好预算编制、指标安排等相关工作，切实加快支出进度，加强资金管理，提高资金使用效益。一是以绩效目标为导向，以绩效评价为抓手，以改进预算管理为目的，加强项目资金管理，充分发挥资金使用效益。二是将绩效目标与工作职责紧密衔接，对项目全过程跟踪问效，掌握项目资金支出进度和绩效目标的完成情况，防止项目运行与预算偏离。三是严格按要求开展绩效自评，对项目进行考评。四是充分运用评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平。

2.绩效评价工作开展情况：根据年初项目预算合理安排项目实施，确保2022年度预算项目资金落实到位，为下年度的项目计划制定提供依据。一是项目立项与部门职责范围相符，属干部门履职所需，项目按年度工作计划和项目实施方案进行，较好地完成了年度计划，完成比较及时。二是项目顺利实施，与工作目标任务相符，保证了年初部门确定的工作目标任务圆满完成，在以文辅政、服务改革等方面精准发力，镇康县财政局各项工作推进有序、落实有力、行动有效。

3.综合评价情况及评价结论：严格按相关规定执行预算，合理使用资金，严格按照规定的程序进行绩效评价，落实真实、客观、公正的要求，综合评价结果为“优”。

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见公开表13）

（三）项目支出绩效自评表

（详见公开表14）

五、其他重要事项情况说明

镇康县财政局2022年度无重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1.部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

2.财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

3.其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

4.年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

5.年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

6.基本支出：指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

7.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

监督索引号53092400131801111