根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和2024年审计项目计划安排，镇康县审计局对镇康县2021年高标准农田建设项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）立项批复情况

2021年4月8日，该项目根据临沧市农业农村局《临沧市农业农村局关于下达2021年第一批农田建设任务的通知》（临农发〔2021〕52号），云南省2021年第一批农田建设任务清单。下达镇康县2021年农田建设任务2.28万亩，其中：高效节水灌溉0.44万亩。

2021年5月7日，临沧市财政局《临沧市财政局关于下达2021年中央农田建设补助资金（第二批）的通知》(临财农发〔2021〕27号)，下达镇康县2021年中央农田建设任务2.18万亩，其中高效节水灌溉0.44万亩。

（二）初步设计方案

2021年11月23日，根据镇康县人民政府《镇康县人民政府关于同意更正2021年云南省临沧市镇康县高标准农田建设项目初步设计方案的批复》(镇政复〔2021〕184号)，批准建设内容及规模，建设高标准农田2.18万亩（南伞镇田坝村11000亩、白岩村5800亩，凤尾大坝村5000亩），其中：建设高效节水灌溉4400亩（南伞镇田坝片区2600亩、凤尾镇大坝片区1800亩），建设内容为土地平整3100亩，修建田间机耕路25.24km，配套建设取水点首部工程5道，沉沙池5座，蓄水池35座，架设安装输水管道61650m。项目概算投资3270万元，其中：工程费3213万元，工程建设其他费57万元（仅为建设单位管理费），其中：申请使用中央财政资金1959.67万元、省级财政资金1310.33万元。

二、招投标情况

（一）施工标

田坝标于2021年4月12日，以公开招标的方式确定施工单位，14家施工单位递交了投标文件，14家均通过初步评审，经评审，由云南昊迪建筑工程有限公司中标承建，中标价1281.42万元；大坝A标4家施工单位递交了投标文件，4家均通过初步评审。经评审由云南恒业建筑工程有限责任公司中标承建，中标价637.11万元；大坝B标于2021年11月2日以公开招标的方式确定施工单位，5家施工单位递交了投标文件，5家均通过初步评审。经评审由云南龙承建筑工程有限公司中标承建中标价为369.96万元；三标（田坝机耕路）于2021年11月2日以公开招标的方式确定施工单位，５家施工单位递交了投标文件，５家均通过初步评审。经评审由云南强联建筑工程有限公司中标承建，中标价388.29万元；四标（田坝土壤改良）于2021年11月2日以公开招标的方式确定施工单位，5家施工单位递交了投标文件，5家均通过初步评审。经评审由临沧滇丰农业有限公司中标，中标价258.85万元。

（二）其他参建单位

大坝1标，大坝2标，田坝3标（机耕路），4标段，地力培肥监理服务，通过邀请招标的方式委托监理单位，经比选，委托云南鼎权工程项目管理有限公司负责，中标价31.80万元；南伞镇田坝片区监理服务，通过中介超市公开选取，通过比选由昆明天筑建设工程监理有限公司负责，中标价25.00万元。

三、项目审计情况

（一）项目实施情况

 该项目批准概算投资3270万元，其中：工程费3213万元，工程建设其他费57万元（仅为建设单位管理费）；合同投资3057.82万元，其中：工程费2935.62万元，工程建设其他费122.20万元；项目实际完成总投资3049.02万元，其中：工程费2926.82万元，工程建设其他费122.20万元。于2021年4月30日开工建设，2022年6月22 日完工并提出验收申请，2024年3月11日组织县级验收。完成机耕路22.216km、蓄水池27座、输水管道57.042km、土地平整3100亩、土壤改良(地力培肥）3100亩。

（二）资金到位及支付情况

1.资金到位情况

该项目概算投资3270万元，其中：中央财政资金1959.67万元、省级财政资金1310.33万元。

截至2024年3月12日,到位资金共计2290.88万元,其中：中央资金1959.67万元，省级资金331.21万元(县财政下达数全额到位），未到位资金922.12元（为省级应配套资金）。

2.项目资金支出情况

截至2024年3月12日，项目资金支出共计2599.67万元。其中：工程费2176.67万元，工程建设其他费83万元（支付设计费30万元、造价咨询费3万元、监理费50万元）。

四、审计发现的主要问题

（一）项目主要技术人员不是本单位人员；(二)项目经理未驻场履行职责；(三)该项目工程价款结算中由于多计工程量、错套定额等原因，造成施工单位多计工程价款37.49万元；(四)未按规定扣留质量保证金；（五）未按规定提交工程数量与质量复核报告

五、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，依法出具了审计报告。对问题（一），移送县住房和城乡建设局处理；对问题（二），责成县农业农村按合同约定对相关责任人给予处理；对问题（三），责令镇康县农业农村局对多计工程价款37.49万元的问题依法整改，同时镇康县农业农村局应当与参建各方对竣工结算进行复核，举一反三，对发现的类似问题按以上规定进行整改；对问题（四），责令县农业农村局按相关规定扣留质量保证金；对问题（五），责成县农业农村局按规定进行复核。

（二）审计建议

1.建议项目验收合格后，建设单位要及时办理竣工财务决算，并根据批复的竣工财务决算，办理固定资产移交手续。

2.按照“谁受益、谁管护，谁使用、谁管护”的原则明确工程管护主体，拟定管护制度，落实管护责任，保证工程在设计使用期限内正常运行。

3.建设单位应加强对各参建方的监督管理，确保各方严格执行合同义务，保证项目实施的真实有效。

4.应严格按《云南省农田建设项目档案管理规定》对施工过程档案资料进行收集和管理，确保资料真实完整。

六、审计发现问题的整改情况

对本次发现的问题，已经全部完成整改，审计建议已采纳。