县审计局：

2024年5月10日至2024年6月20日，对镇康县农业农村局（原县乡村振兴局）机构改革撤并单位资产、负债及2023-2024年4月财务收支情况进行了就地审计,县审计局审计报告（镇政审报字〔2024〕7号）向县农业农村局（原县乡村振兴局）反馈财务收支情况审计发现的主要问题，问题反馈后，县农业农村局（原县乡村振兴局）高度重视，针对反馈问题逐一落实牵头领导和业务股室、事业单位，明确各自具体整改责任，全力做好审计报告反馈问题整改工作。按照工作安排，现将审计报告反馈主要问题整改情况报告如下。

一、审计发现的主要问题及整改工作落实情况

（一）存在问题：年初预算编制不精准，预决算差距过大的问题。2023年基本支出中的人员经费预算为297.17万元，决算数为305.63万元；公用经费预算数为30.97万元，决算数为48.89万元。项目支出的预算数为879.1万元，决算数为1121.7万元。“三公”经费支出预算数为3.8万元，决算数为24.86万元。

整改工作落实情况：原镇康县乡村振兴局预决算差距过大的原因：一是人员经费预决算数差异8.46万元，主要原因是本年度增加2022年下半年养老保险缴费支出，故人员经费比上年增加。二是公用经费预决算数差异17.92万元，主要原因是县财政用存量资金安排经费支出，化解以前年度脱贫摘帽迎检冲刺工作及贫困县退出市级核查工作公用经费的支出。三是项目支出预决算数差异242.6万元，主要原因是本年度增加的2022年秋季学期雨露计划补助，2023年第二批项目管理、2022年第三、四季度、2023年一至三季度脱贫人口小额贷款贴息资金是上级衔接资金，没有纳入在县财政预算批复范围内，固预决算差异大。四是“三公”经费预决算数差异21.06万元，主要原因是县财政用存量资金安排经费支出，化解以前年度脱贫摘帽迎检冲刺工作及贫困县退出市级核查工作“三公”经费的支出。

整改时限：已完成整改。

（二）存在问题：固定资产（便携式计算机一台）丢失，只简单报废未对责任人进行追责赔偿的问题。

2023年10月18号凭证：固定资产报废处置（便捷式计算机一台），该计算机购买日期为2019年2月12日，资产原值5800.00元，累计折旧4420.80元，资产净值1369.20元。该电脑于2023年4月份上级单位到镇康县检查脱贫攻坚推进乡村振兴工作，为迎接检查，单位将该电脑携带到安然酒店供检查组使用，检查工作结束后，工作人员在整理收回办公用品时，未找到该电脑，经与酒店管理人员及检查组沟通询问后，确认电脑已丢失。2023年9月15日，原县乡村振兴局召开党组会议研究决定向机关事务管理局申请报废已丢失的固定资产。

整改工作落实情况：县农业农村局（原县乡村振兴局）领导班子研究决定，对丢失固定资产（便携式计算机一台）使用管理股室，原乡村振兴局综合股责任认定，由原县乡村振兴局分管股室领导李太强（现镇康县农业农村局副局长）对固定资产净值1369.2元进行赔偿，责令2024年9月26日前把固定资产净值1369.2元汇到财政指定账户。固定资产净值1369.2元已于2024年9月24日退回财政局指定账户（账户名称：镇康县财政局，账号：241800000003271008）。

整改时限：已完成整改。

（三）存在问题：复印纸及车辆加油费未在政采云平台采购的问题。1.2023年4月15号凭证：支付沪滇办A4复印纸2280元未在政采云平台采购。2.原镇康县乡村振兴局燃油未在政采云平台采购共计9802元。如2023年2月18号凭证：支付2023年2月14日报销燃油费1210元、2023年5月12号凭证支付2023年5月10日报销燃油费470元、2023年5月13号凭证报销加油费共计986元等凭证。

整改工作落实情况：一是支付复印纸未在政采云平台采购，主要原因是沪滇办因经费紧张，日常工作所需的打印耗材是与商家商量以记账的方式定期结算，本次购买的复印纸因已过采购时间，导致没有在政采云平台采购。二是车辆加油费未在政采云平台采购，主要原因是财政核拨部门的公用经费紧张，公车燃油费不能及时在政采云平台采购，加之存在公车平台驾驶员县外出差零星加油费用，导致部分公车燃油费未在政采云平台采购。

整改时限：已完成整改。

（四）存在问题：未严格执行差旅费管理规定，超范围报销差旅费480元的问题。1.2023年5月12号凭证：报销单5月10日周瀚、苏文荣到昆明汇报原县乡村振兴局工作开展情况，多报销市内交通费160元，各计80元；2.2023年11月14号凭证：报销单11月14日张汉愿、字顺海到昆明参加全省2023年信息动态管理培训，不应报销市内交通费；3.2024年1月11日号凭证：报销单1月29日鲁瑞、王贵叶参加全省2023年东西部协作考核评价台账资料集中培训，多报销市内交通费160元，各计80元，此次出差已派公车，不应报销市内交通费。

整改工作落实情况：针对上述多报销市内交通费的情况，县农业农村局（原县乡村振兴局）已于2024年9月24日向报销人员收回不应报销的市内交通费480元并退回财政指定账户（账户名称：镇康县财政局，账号：241800000003271008）。

整改时限：已完成整改。

（五）存在问题：未严格执行公务接待管理规定，未按标准收取接待对象伙食费的问题。1.2023年4月2号凭证：收市乡村振兴局接待伙食费，其中：2023年3月6日1人4餐共收伙食费80元；2.2023年6月2号凭证：收市乡村振兴局市委组织部接待伙食费，其中：2023年3月22日2人1餐共收伙食费40元；3.2023年12月23号凭证：收市乡村振兴局接待伙食费，其中：2023年11月21日4人2餐共收伙食费160元，2023年12月14日1人5餐共收伙食费100元；4.2024年3月10号凭证：收市乡村振兴局接待伙食费，3人1餐共收伙食费60元。

整改工作落实情况：针对上述未按标准收取接待对象伙食费的情况，县农业农村局（原县乡村振兴局）已于2024年9月23日向当事人讲明政策规定并清收少收取的伙食费440元退回到县农业农村局账户（账户名称：镇康县农业农村局，账号：8200000189330012）。

整改时限：已完成整改。

二、下一步工作措施

（一）强化财政预算管理，优化支出结构。根据《中华人民共和国预算法的要求，切实加强预算编制管理工作，全面完整、精细科学做好预算编制，切实落实责任，采取有效措施，推进项目实施力度，确保预算执行的权威性和严肃性，促进部门财政资金发挥实效。

（二）强化风险意识，注重防范化解风险。坚持防范化解重大风险隐患，进一步梳理现有局财务内部管理制度，完善内部财务管理制度，加强公务支出和公款消费管理，规范现金管理行为，严格按照相关规定，落实岗位职责分工，明晰各项管理中不同环节的分工、协作和相互监督，规范单位内部财务控制，提高防范风险的能力，提高局内部财务管理水平。

（三）加强资源资产管理，优化资源配置。在账账相符、账实相符、财务信息真实完整上继续下功夫，夯实财务管理、资产管理等基础工作，促进提升资产配置水平和使用效益，确保财务信息的真实准确完整。

（四）做好审计发现问题整改工作，强化审计成果运用。要切实做好审计整改“下半篇文章”，切实担负起整改主体责任，深入分析问题产生的根源，研究提出解决措施，举一反三，建章立制，堵塞漏洞，提出解决措施。

                                                                        镇康县农业农村局

                                                                        2024年10月12日