根据《镇康县审计局关于方镇宾同志任南伞镇镇长期间履行经济责任情况审计报告》（镇政审报字〔2020〕1号）要求，我镇高度重视审计工作，及时召开会议进行安排部署，对审计报告中所列存在问题进行了对照检查，认真分析整改，现就《报告》所列审计发现问题整改情况如下：

　　一、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见和责任界定

　　（一）经济政策执行权方面

　　1.擅自扩大开支范围18735.38元的问题

　　整改情况：已整改完成，南伞疆城家园1幢402号公租房从2016年5月至2018年6月期间，为个人使用，应由个人承担的房租费、物业管理费等17835.38元，已于2019年12月17日由个人交回南伞镇人民政府；南伞镇政府代交2018年度应由个人交纳的红十字会费900.00元，已于2020年1月14日由个人交回南伞镇人民政府。

　　2．违规向南伞镇下属单位林业草原服务中心转嫁应由南伞镇人民政府直接支付的费用共计196000.00元

　　整改情况：近年来，由于脱贫攻坚、沿边小康村建设、边疆党建长廊“四位一体”建设、边境维稳等各项工作任务繁重，干部职工下村、出差、培训频率加快，南伞镇办公经费支出和车辆运转经费支出增加，而每年南伞镇人民政府年初预算的日常公用经费和车辆经费无法满足正常运转，导致部分日常经费开支有南伞镇林业草原服务中心支付。南伞镇人民政府已按审计处理意见进行整改，杜绝此类问题再次发生。

　　3. 接待费不降反增

　　整改情况：南伞镇人民政府根据上级主管部门关于公务接待费开支的有关规定，本着厉行节约，严格控制和压缩公务接待费的要求，进一步规范南伞镇公务接待支出，努力降低行政成本。2019年公务接待费支出135419.5元，较2018年370278.86元减少234859.36元，下降63.43%。今后南伞镇将继续强化日常管理，杜绝此类问题再次发生。

　　（二）经济管理权方面

　　4.往来款长期挂账未清理

　　整改情况：正在整改，通过查阅历年会计账簿、原始凭证和与经办人员联系相结合的方式，逐笔对往来款项进行清理。截至目前，“其他应收款”已整改1709399.01元，其中：收回个人借款4399.00元；属于以前年度账务处理错误，更正账务处理254084.36元；财政化解预拨资金处理380000.00元；找到原始单据，进行账务冲销1070915.65元。“其他应付款”已整改2139574.67元，其中：退还施工方质量保证金226600.00元；财政化解预拨资金处理380000.00元；上缴财政老城改造老文化站拆迁补偿款842168.30元；支付生育保险74877.77元；属于以前年度账务处理错误，更正账务处理615928.60元。下步南伞镇人民政府将继续加强对往来款项清理力度。

　　（三）经济监督权方面

　　5.接待费报销不规范

　　整改情况：南伞镇人民政府已按审计意见，对之后报销的公务接待费完善了接待清单、点菜单、客情报告单及接待函。之后工作中将严格按照有关财经纪律和财务管理制度，严格实行接待经费报销审批程序，从严控制接待费用支出，切实加强公务接待经费的审核报销和使用管理。

　　6.应记未入固定资产304400元

　　整改情况：已整改完成，南伞镇人民政府已于2020年1月2号凭证补记相关固定资产。

　　7.未按规定办理政府采购手续

　　整改情况:南伞镇人民政府已按审计意见，对今后发生的物资购买业务，只要所购物资属于政府采购目录清单的，全部按照政府采购相关流程采购，坚决杜绝类似问题再次发生。

　　8.账务处理不规范

　　整改情况：已整改完成，南伞镇人民政府已于2019年1月14号及2020年1月28号凭证补记相关账务。今后南伞镇人民政府将强化财务人员素质，提高业务能力水平。进一步加强财务人员学习、培训力度，强化业务能力及法律法规相关知识储备，提高责任意识，强化责任担当，进一步规范账务处理，严守财经纪律法规，履行好财务人员管好家理好财的参谋助手职能作用，确保账务合理合规。

　　9.南伞镇未执行政府食堂管理制度

　　整改情况：南伞镇人民政府已按审计意见，加强食堂管理，严格按照《镇康县南伞镇政府食堂管理制度》进行采购和报账工作。

　　（四）非方镇宾同志任职期间的问题

　　10.虚列套取项目资金250000.00元

　　整改情况：已整改完成，农业局退回的110000.00元由于项目跨年度长，现在无法继续实施项目，于2020年7月9日已将项目结余资金上缴县级财政。农服中心支出的140000.00元已按审计决定调整入账。

　　（五）其他需要关注的问题

　　11.公务用车管理不规范

　　整改情况：近年来，由于脱贫攻坚、沿边小康村建设、边疆党建长廊“四位一体”建设、边境维稳等各项工作任务繁重，加之南伞镇所辖的村委会数量又多又偏远，全镇编制内的3辆公务用车无法满足全镇一百多名干部职工下村、出差需求,今后南伞镇人民政府将按照审计意见规范公用用车管理。

　　二、审计建议采纳情况

　　对审计提出的三条建议镇康县南伞镇人民政府完全采纳，并将在下步工作中加强对《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等相关财经法律法规的学习，增强领导干部履职意识，严格执行国家会计准则，进一步规范财务管理和会计核算工作；目前南伞镇已成立债权债务清理工作领导小组，对债权债务事项逐一进行清理核实，区别处理，现已处理一部分债权债务事项。

　　南伞镇人民政府

　　2020年11月24日