根据《中华人民共和国审计法》的规定和2019年审计项目计划安排，县审计局对镇康县“直过民族”及沿边地区自然村通硬化路建设项目进行就地审计。现将审计结果公告如下：

       一、基本情况

　　2017年-2019年6月30日，投资计划文件共下达106个自然村，下达建设里程597.789公里，下达项目资金18444.39万元，其中：中央车购税补助14933.00万元，省级补助资金3511.39万元；镇康县财政局实际到位项目资金18444.39万元，其中：中央车购税补助14933.00万元、省级补助3511.39万元。

　　（一）2017年总体实施情况

　　1.计划内2个所属自然村与实施线路一对一匹配，实施线路2条，中下达中央、省级项目资金168.00万元，下达里程4.812公里，招标里程4.812公里，2条均已竣工验收。

　　2.计划内36个所属自然村实施地点调整，分以下两种情况：（1）计划内18个所属自然村合并实施，实施线路5条，下达中央、省级项目资金1434.00万元，下达里程41.155公里，招标里程41.155公里，其中：已竣工验收3条；已完工未验收2条。（2）计划内18个所属自然村对应实施线路18条，下达中央、省级项目资金1586.40万元，下达里程45.548公里，招标里程45.548公里，18条均已竣工验收。

　　（二）2018年总体实施情况

　　1.计划内4个所属自然村与实施线路一对一匹配，实施线路4条，下达中央、省级项目资金1153.68万元，下达里程32.986公里，招标里程23.668公里，4条均已竣工验收。

　　2.计划内26个所属自然村实施地点调整，分以下两种情况：（1）计划内12个所属自然村合并实施，实施线路5条，下达中央、省级项目资金3808.00万元，下达里程108.816公里，招标里程61.5公里，其中：已竣工验收1条，在建4条。（2）计划内14个所属自然村对应实施线路14条，下达中央、省级项目资金4135.31万元，下达里程118.109公里，招标里程74.95公里，其中：已竣工验收5条，在建9条。

　　（三）2019年总体实施情况

　　计划内38个所属自然村实施地点调整，分以下三种情况：

　　1.计划内25个所属自然村对应实施线路25条，下达中央资金4915.00万元，下达里程196.581公里，招标里程196.581公里，其中：已完工未验收1条，在建24条。

　　2.计划内12个所属自然村合并实施，实施线路4条，下达中央资金1231.00万元，下达里程49.261公里，招标里程49.261公里，4条都为在建中。

　　3.计划内1个所属自然村未实施，下达里程0.523公里。下达项目中央资金13.00万元。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）滞拨交通专项资金7712.00万元；（二）计划内项目调整变更等未执行规定程序；（三）未缴纳履约保证金330.33万元；（四）未按规定要求缴纳农民工保证金共800.71万元；（五）未缴纳合同印花税8.12万元；（六）挤占、挪用项目资金82.73万元。

　　三、审计处理处罚情况及建议

1. 　　审计处理处罚情况

　　针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告。对（一）问题，责成县财政局将滞拨资金按工程进度拨付；对（二）问题，责成县交通运输局按照程序上报，完善相关手续；对（三）问题，责成县交通运输局严格按照合同约定条款要求施工单位履约；对（四）问题，责成县交通运输局严格执行农民工工资保证金的核定及缴纳；对（五）问题，责成县交通运输局按相关规定及时补缴印花税8.12万元；对（六）问题，责成县级财政将占用项目资金按工程进度拨付。

　　(二)审计建议

　　1.加强项目资金财务监管，建立资金台账管理制度，确保资金使用合法合规。

　　2.加强财务会计监督管理，规范会计基础、财务管理工作。

　　3.严格规范招投标，加强招投标审查，遵守国家合同有关规定，加强对参建各方的管理，按合同约定履行责任和义务。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，县交通局正在整改；对提出的审计建议已部分采纳。