一、概况

（一）主要职能

1.主管全县审计工作；2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划，参与起草财政经济及其有关的地方性法规、政府规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议；3.向镇康县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；4.依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《国务院关于加强审计工作的意见》及其他规定，直接开展审计，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（二）2018年度重点工作任务介绍

镇康县审计局按照《中华人民共和国审计法》及上级部门相关要求，开展2018年审计及工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入镇康县审计局年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即镇康县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

镇康县审计局年度末实有人员编制14人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员2人（含参公管理事业人员0人）。

无离退休人员。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

二、2018年度部门决算表（详见附件）

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入决算情况说明

镇康县审计局2018年度收入合计447.92万元。其中：财政拨款收入443.5万元，占总收入的99.01%；无上级补助收入；无事业收；无经营收入；其他收入4.43万元，占总收入的0.99%。

（二）支出决算情况说明

镇康县审计局年度支出合计432.33万元。其中：基本支出334.01万元，占总支出的77.26％；项目支出98.32万元，占总支出的22.74％。与上年支出数431.08万元对比支出总额基本相同,但由于项目经费减少在支出比例上略有不同。

1.基本支出情况

2018年度用于保障镇康县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出317.8万元。与上年对比增加了30.54万元,主要原因是单位职工工资较2017年由所增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.57％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.57％。另有遗属补助占基本支出的

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

2.项目支出情况

2018年度用于保障镇康县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出98.32万元。与上年对比减少29.29万元,主要原因项目经费在预算时就被压缩至98.32万元。

（1）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

镇康县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出416.13万元,占本年支出合计的96.25%。与上年对比增加了8.71万元。

（2）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况              

a.一般公共服务（类）支出345.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.08%。主要用于发放人员工资、维持机关运转及一般性商品和服务支出；；

b.社会保障和就业支出30.53万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.34%。主要用于缴纳各项社会保险；

c.医疗卫生与计划生育支出16.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.03%。主要用于缴纳各项医疗保险；

d.住房保障支出14.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.55%。主要用于缴纳住房公积金。

(三)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

镇康县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.4万元，支出决算为6.01万元，完成预算的48.47%。其中：无因公出国（境）费支出决算为；公务用车购置及运行费支出决算为2.57万元，完成预算的51.50%；公务接待费支出决算为3.44万元，完成预算的46.42%。2018一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是镇康县审计局对经费管理较为严格，在实际工作中严控“三公经费支出”。。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少6.34万元，下降51.34%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少2.61万元，下降50.39%；公务接待费支出决算减少3.73万元，下降52.02%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是镇康县审计局对经费管理较为严格，在实际工作中严控“三公经费支出”。

（1）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出2.57万元，占42.76%；公务接待费支出3.44万元，占57.24%。具体情况如下：

（2）无因公出国（境）费支出

（3）公务用车购置及运行维护费支出2.57万元。其中：无公务用车购置支出；开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作开展所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

（4）公务接待费支出3.44万元。其中：

国内接待费支出3.44万元（无外事接待费支出），共安排国内公务接待100批次，接待人次260人。主要用于审计工作发生的接待支出。无国（境）外接待费支出。

四、其他重要事项及相关口径情况说明

（一）机关运行经费支出情况

镇康审计局2018年机关运行经费支出38.63万元，与上年对比下降2.76万元。部门机关运行经费主要用于保障机关的正常运转所产生的公办经费（不包含人员工资）。

（二）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，镇康县审计局部门资产总额176.12万元，其中，流动资产82.66万元，固定资产93.46万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加40.5万元，其中固定资产增加1.26万元。

（三）政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额1.85万元，其中：政府采购货物支出1.85万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

五、部门绩效自评情况

镇康县审计局在编制2018年年度预算时制定了6项绩效考核指标，分别为审计查出主要问题金额1710万元、为国家增收节支金额340万元、审计建议被采纳率80%、遵守审计纪律情况满意率90%、出具审计报告和专项审计调查报告数量28篇、提交审计信息数量28篇。截至2018年年末以上绩效目标全部完成，其中审计建议被采纳率达到90%以上，遵守审计纪律情况满意率达到100%。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

                                                              镇康县审计局

                                                             2019年8月22日