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镇康县2020年地方财政决算草案和2021年上半年地方财政预算执行情况的报告
──2021年9月30日在镇康县第十七届人民代表大会
常务委员会第三十九次会议上
镇康县财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将镇康县2020年地方财政决算（草案）和2021年上半年地方财政预算执行情况向县十七届人大常委会第三十九次会议报告，请予以审查。
一、2020年地方财政决算草案
2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，也是脱贫攻坚的决胜之年，镇康县财政工作在县委的领导下，在县人大常委会的依法监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，实施积极的财政政策推动经济运行恢复常态。全年财政收支持续增长，财政预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入情况。2020年，全县完成一般公共预算收入33918万元，完成年初预算数33836万元的100.2%，同比增收1384万元，增长4.3%。其中：税收收入16912万元，同比增收494万元，增长3%；非税收入17006万元，同比增收890万元，增长5.5%,非税占比为50.1％。
2.支出情况。2020年，全县完成一般公共预算支出223016万元，完成年初预算数221706万元的100.6%，同比增支8808万元，增长4.1%。按支出功能科目分类为：一般公共服务支出18469万元；国防支出887万元；公共安全支出9872万元；教育支出41077万元；科学技术支出519万元；文化旅游体育与传媒支出1497万元；社会保障和就业支出37253万元；卫生健康支出29781万元；节能环保支出6180万元；城乡社区支出2311万元；农林水支出33606万元；交通运输支出13314万元；资源勘探工业信息等支出697万元；商业服务业等支出1878万元；自然资源海洋气象等支出1948万元；住房保障支出15585万元；粮油物资储备支出835万元；灾害防治及应急管理支出1703万元；债务付息支出4735万元；债务发行费用支出4万元；其他支出865万元。
3.收支平衡情况。2020年，全县一般公共预算收入33918万元，上级补助收入184041万元，债务转贷收入7867万元，上年结余490万元，调入预算稳定调节基金630万元，调入资金9500万元，收入总计236446万元；全县一般公共预算本级支出223016万元，上解支出4630万元，债务还本支出7867万元，补充预算稳定调节基金873万元，年终结余60万元，支出总计236446万元，年终收支平衡。
4.其他需要报告的事项
（1）转移支付资金使用情况。2020年，全县共争取到一般公共预算上级补助资金184041万元，其中：返还性收入1176万元，一般性转移支付收入151026万元，专项转移支付收入31839万元。一般性转移支付使用情况：争取到的上级一般性转移支付资金151026万元中，财力性转移支付为61069万元，统筹用于保障全县人员工资、机构运转和县级配套民生支出；指定用途的一般性转移支付资金89957万元根据要求对应用于对教育、医疗卫生、社会保障和就业等相关共同事权领域。专项转移支付使用情况：争取到上级专项转移支付资金31839万元，根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的资金用途分配用于脱贫攻坚、水利、交通等专项公共服务领域。
（2）动支预备费情况。2020年，我县共安排预备费2240万元，按照《中华人民共和国预算法》规定，预备费用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。动支的预备费已通过2020年度调整预算汇报，后期无变动，具体用于：疫情防控前提下，各单位扩招录用的14名公务员、110名教师及49名其他事业人员工资及附加支出536万元；用于行政事业单位年度正常晋升调资392万元；用于安排义务兵家属优待金、残疾人两项补贴调标、建档立卡贫困生生活补助县级配套等民生支出1312万元。
（3）预算稳定调节基金使用情况。2019年末，镇康县补充预算稳定调节基金630万元，2020年编制部门预算时，已纳入财力统筹，用于人员工资等基本保障支出，2020年，按照《中华人民共和国预算法》关于净结余补充预算稳定调节基金的规定，当年末，新增补充预算稳定调节基金873万元。
（4）“三公”经费支出情况。2020年，全县“三公”经费总支出971.61万元，同比增支12.94万元,增长1.4%。其中：本年因公出国（境）支出0万元，同比增减0万元，全年安排单位因公出国（境）团组0个，累计0人次；公务用车购置及运行维护费711.89万元，同比增支1.4万元，增长0.2%；公务接待费支出259.72万元，同比增支11.54万元，增长4.6%。“三公”经费增长的主要原因是2020年镇康县举全县之力抗击新冠肺炎疫情，因公车平台的车辆老化，加上超负荷运转，造成修理维护费同比增加，公务接待费因机关事务管理局在同一年度结算以前年度接待费欠款造成同比增支。
（5）财政结转结余资金情况。2020年，镇康县财政结转下年未分配资金有60万元，主要是市财政年末下达来不及分配到部门的省级缉私经费10万元、烟草打假打私15万元、乡镇财政所公共服务能力提升专项资金35万元。已下达到各部门未形成实际支出的本年度结转结余资金71232 万元，按照全市统一口径，已全额纳入权责发生制列支。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1.收入情况。2020年，全县完成政府性基金预算本级收入6641万元，完成县十七届人大常委会第三十三次会议批准调整预算数5780万元的114.9%，同比增收4746万元，增长250.4%。
2.支出情况。2020年，全县完成政府性基金预算支出43249万元，完成县十七届人大常委会第三十三次会议批准调整预算数42555万元的101.6%，同比增支40211万元，增长1323.6%。按支出功能科目分类：文化旅游体育与传媒支出60万元；社会保障和就业支出135万元；城乡社区支出1033万元；农林水支出630万元；其他支出33639万元(主要是2020年争取的3个专项项目3.3亿元）；债务付息支出169万元；债务发行费用支出22万元；抗疫特别国债安排的支出7561万元。
3.平衡情况。2020年，全县政府性基金预算收入6641万元，上级补助收入9025万元，上年结余收入122万元，债务转贷收入33000万元，收入总计48788万元；全县政府性基金预算支出43249万元，调出资金5000万元，支出总计48249万元；收支相抵，年终结余539万元。
（三）社会保险基金收支决算情况
1.收入情况。2020年，全县完成社会保险基金收入48466万元，其中：社会保险费收入29372万元；利息收入724万元；财政补贴收入5932万元；委托投资收益472万元；转移收入81万元；上级补助收入11882万元，其他收入3万元。分险种收入情况：企业职工基本养老保险收入6430万元；失业保险基金收入1009万元；职工基本医疗保险基金收入8715万元；工伤保险基金收入425万元；城乡居民基本养老保险基金收入5505万元；机关事业单位基本养老保险基金收入11153万元；城乡居民基本医疗保险基金收入15229万元。
2.支出情况。2020年，全县完成社会保险基金支出44693万元，其中：社会保险待遇支出26062万元；稳岗补贴支出497万元；转移支出35万元；上解上级支出18099万元。分险种支出情况：企业职工基本养老保险基金支出8776万元；失业保险基金支出986万元；职工基本医疗保险基金支出8587万元；工伤保险基金支出433万元；城乡居民基本养老保险基金支出3279万元；机关事业单位基本养老保险基金支出7646万元；城乡居民基本医疗保险基金支出14986万元。
3.结余情况。2020年，全县社会保险基金收支结余3773万元，年末滚存结余35663万元。
（四）国有资本经营收支决算情况
根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（镇政发〔2017〕39号）的规定，镇康县自来水公司、镇康县粮食收储有限责任公司等八户县属监管国有企业净利润均未达到现行上交国有资本收益标准，按照规定，年初未编制国有资本经营预算。年度执行中，收到中央下达国有企业退休人员社会管理补助4万元，全年国有资本经营预算收入4万元，对应安排支出4万元，年底收支平衡无结余。
（五）地方政府性债务决算情况
1.债务限额情况。2020年，预算执行中，经上级财政部门核定并提请县人大常务委员会|人大常委会会议审查批准，我县地方政府性债务限额为234102万元，其中：一般债务限额196531万元，专项债务限额37571万元。年末，按照市级要求，各县区对应调整债务限额编入年度决算，镇康县涉及一般债务限额调减30000万元，根据决算批复，2020末，镇康县债务限额调整改为204102万元，其中：一般债务限额166531万元，专项债限额37571万元保持不变。
2.当年债务增减变动情况。2020年，全年增加地方政府债务40867万元，主要为2020年申请的专项债券和置换债券再融资资金用于偿还到期债券资金，其中：一般债券7867万元，专项债券33000万元；全年共化解地方政府债务12852万元，全部为一般债务，其中：申请债券再融资进行偿还的到期债券7867万元，化解存量债务4975万元，偿还外债10万元。
3.年末债务规模情况。截至2020年12月末，我县共有地方政府性债务余额170818万元，其中：一般债务余额133247万元，专项债务余额37571万元。我县地方政府债务规模严格控制在债务限额范围内。
2020年，预算执行情况总体良好，但通过审计，也发现了一些亟待解决的问题，如：预拨经费仍有增加、部门结余清算缓慢等，对此，我们将高度重视，积极采取措施加以整改。
二、2021年上半年地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全县完成一般公共预算收入15072万元，完成年初预算数34936万元的43.1%，同比增收2734万元，增长22.2%，全市增幅排名第3位。其中：税收收入完成8132万元，同比增收1038万元，增长14.6%；非税收入完成6940万元，同比增收1696万元，增长32.3%，非税占比为46%。
全县安排一般公共预算支出115100万元，完成市级目工作标任务230000万元的50%，完成年初预算数227476万元的50.6%，同比减支16262万元，下降12.4%，全市增幅排名第4位。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全县共组织政府性基金收入1169万元，完成县人民代表大会批复的年初预算数5909万元的19.8%，比上年同期数2258万元减收1089万元，下降48.2%，其中：国有土地出让收入完成937万元，同比减收1282万元，下降57.8%。
全县安排政府性基金预算支出245万元，完成县人民代表大会批复的年初预算数1930万元的12.7%，比上年同期数13193万元减支12948万元，下降98.1%。
（三）社会保险基金预算执行情况
上半年，各项社会保险基金收入20038万元，完成县人民代表大会批复的年初预算数51727万元的38.7%，比上年同期数15393万元减收4645万元，增长30.2%。
全县安排各项社会保险基金支出20118万元，完成县人民代表大会批复的年初预算数48048万元的41.9%，比上年同期数18067万元增支2051万元，增长11.4%。累计滚存结余35582万元。
（四）国有资本经营预算
根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（镇政发〔2017〕39号）的规定，国有资产投资收益收取比例为“县属国有独资企业按照对上一年度可供投资者分配利润的5％以上比例上交国有资本收益，净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”。镇康县县属监管国有独资企业共八户，从企业报送的年度企业财务报表分析，2020年度净利润均未达到50万元，暂不上交国有资本收益，2021年度未编制国有资本经营预算，上半年，未收到国有资本经营预算的上级专项补助收入，无执行数。
（五）上半年财政主要工作开展情况
1.财政收入稳步增长。从上半年的收入情况来看，我县在边境疫情防控形势逾加严峻的情况下，一般公共预算收入稳步增长，同比增幅达22.2%，全市排名第三位，其中：税收收入同比增长14.6%；非税收入同比增长32.3%，非税收入占一般公共预算收入的比例控制在46%，财政收入质量逐渐向好。
2.重点支出得到保障。2021上半年，全县共安排一般公共预算支出115100万元，总体上实现了时间过半、任务过半，支出进度进一步加快，各项重点支出得到保障。一是突出民生保障重点。支出安排上重点向教育、社会保障和就业支出、卫生健康、农林水等民生领域倾斜，1-6月份共安排民生支出达91376万元，占一般公共预算支出的79.4%，全县卫生健康支出完成22005万元，同比增长147.1%，占一般公共预算支出的19.1%；教育支出安排25118万元，同比增长2.9%，占一般公共预算支出21.8%；社会保障和就业支出完成15797万元，由于今年已下达的城乡居民养老保险、临时救助等专款下达同比减少，下降15%，但占一般公共预算支出的比例仍达到13.7%；二是切实兜牢兜实“三保”底线。严格落实“三保”保障政策，全面加强资金统筹，确保“三保”支出在预算编制和执行中的优先安排顺序，年初编制三保支出123599万元，其中：人员工资支出65772万元，部门运转支出4986万元，基本民生支出52841万元，全县人员工资按时足额发放，部门运转支出按进度安排，各项工作顺利开展，基本民生足额兑付；三是统筹资金支持做好疫情防控工作。有效应对新冠肺炎疫情，严格落实疫情防控资金保障，切实支持做好“外防输入、内强防控”工作。上半年累计分配下达新冠肺炎疫情防控资金23510万元，累计安排支出清算18115万元，资金支付率达77.1%，疫情防控资金开通“绿色通道”，确保足额到位、支付及时，有力确保我县边境疫情防控工作顺利推进。四是加强涉农整合助力打好乡村振兴衔接战。一方面是努力克服财力困难，合理优化年初预算编制，通过自身财力安排巩固拓展脱贫攻坚成果县级配套资金1500万元；另一方面是按照要求，全面做好涉及资金整合，上半年，全县共统筹整合财政涉农资金19287万元，其中：上级下达的专项衔接资金8869万元，其他财政涉农整合资金10418万元。
3.各项改革工作有序推进。
2021年以来，镇康县财政不断深化财税体制改革，财政管理水平进一步提升。一是按照预算批复强化预算执行。紧紧围绕县人大第十七届人民代表大会第五次会议批准的政府预算和部门预算，严格落实过“紧日子”的思想，除全力保障“三保”支出以外，大力压缩非急需非刚性支出，硬化预算执行约束，上半年，预算执行率达44.7%；二是继续推进财政信息公开。全县61家一级预算单位严格按照统一的格式和内容，将部门预算及“三公”经费预算按时公开到政府门户网站，公开率达100%；三是加强国库管理。持续做好国库集中支付改革工作，规范单位支付行为，强化国库集中支付动态监控管理，大力推进公务卡结算制度，实施差旅电子凭证网上报销改革，全县76家单位完成签约手续，累计激活用户4283人，上半年，已通过系统报销差旅费用32766元，预算执行进一步规范；四是推进国有企业改革。继续加快国有企业改革步伐，上半年，已完成国有资本运营有限公司的组建，配备了班子领导，完成了公司的注册登记，目前已进入公司内部整合工作阶段；五是强化财政资金监管，全面落实预算绩效管理，实施财政资金绩效评价全覆盖，成立专项检查小组，重点对疫情防控等资金实施专项督查，切实规定资金使用和财务核算，充分发挥财政资金效益。
上半年，全县财政运行基本平稳，但后期减收增支矛盾日趋突显，从全年预测情况来看，我县财政运行困难程度前所未有，因财政增收困难，上级财力性补助与上年相比特殊转移支付部分全额减少，导致当年可支配财力严重不足，无专项来源的县级重点项目需求部分挤占国库存款，专款拨付困难，政府债务还本付息进入高峰期等困难问题较为突出，做好下半年的财政工作压力依然较大。
（六）下步工作措施
1.多措并举狠抓财政收支。一是继续推行财税联席会议制度，及时研判当前收入形式，充分做好疫情防控常态化工作，在继续贯彻落实好国家减税降费政策的基础上，采取积极有效的措施，紧盯县内矿电行业、房地产业、糖、烟传统农业等重点企业和支柱产业，夯实好基础财源，强化税收征管，确保税收收入及时足额入库；二是全面规范非税管理，加快处置闲置、低效资产，继续加大涉边涉疫违法犯罪的打击力度，清理执法死角，确保非税收入应入尽入；三是紧扣县内高速公路、中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目等正在实施及即将开工的重大项目，全力克服疫情防控影响，加强部门配合，加快项目施工进度，通过项目建设带动地方经济社会发展，增加财政收入；四是加强财政支出管理，严格落实预算批复相关支出事项，按照规定统筹财政直达资金及部门重点支出安排，切实增强财政库款调度能力，加快支出进度。
2.加强资金统筹增加财政保障能力。一是加大盘活财政存量资金力度，按照《中华人民共和国预算法》及相关财政结转结余资金管理规定，全面清收各部门净结余及结转两年以上的财政资金，按照相关规定用好用活收回的部门存量；二是持续强化预算执行约束，优化支出结构。按照“节支就是增收”的理念，以“三保”支出为保障重点，尽量压缩非刚性非必要的经费支出，全面控制追加预算，力保年底收支平衡；三是积极向上争取补助。一方面是争取上级财力补助及中央预算内等重大项目支持，主动掌握上级政策支持导向，结合强边固防、疫情防控、乡村振兴等发展方向，积极争取上级支持；另一方面是争取专项债券项目支持，全面用好政府债务“开前门”政策，加大向上汇报对接，全力争取专债支持，以弥补县级财力在重大项目保障上的不足；四是做好四本预算统筹。按照《中华人民共和国预算法》相关规定，做好四本预算统筹工作，特别是政府性基金预算的调入统筹，进一步提高一般公共预算保障能力。
3.落实风险防范措施确保财政安全可持续。一是严控政府债务风险，严格地方政府债务限额管理规定，杜绝违法违规新增举债，强化监督问责。建立健全政府债券“借、用、还”管理机制，统筹预算资金安排、专债项目收入及申请再融资债券，确保到期债及时偿付，根据制定的《镇康县政府性债务风险应急处置预案》、《镇康县政府性债务化解方案》等，严格落实分年度化解债务目标，主动采取措施，通过积极盘活国有资源资产和部门存量资金，加大对隐性债务的偿还力度，有效化解政府债务风险；二是防范“三保”保障风险。抓好“三保”保障长效机制，全面加强财政收支管理，统筹财政资金，切实落实好年初“三保”预算编制执行，逐步降低风险等级，确保控制住“三保”保障风险；三是着力化解库款保障风险。强化库款监测预警，严格控制新增暂付性款项规模，按照制定的《往来款化解方案》，做好暂付款清理消化工作，保障预算支出需求。
主任、各位副主任、各位委员，做好2021年的财政运行工作，责任重大、使命光荣，我们将在县委的领导下，在人大的依法监督下，大力发扬“三牛”精神，进一步坚定信心和决心，全力以赴抓好各项财政工作，为全县“十四五”开好局、开新局保驾护航。
以上报告，请予以审查。
监督索引号53092403100011111
附件1：2020年云南省临沧市镇康县财政决算公开表目录.pdf
附件2：镇康县人大常委会关于批准镇康县2020年县本级财政决算的决议（镇人发〔2021〕37 号）.pdf
滇公网安备53092402000102号