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镇康县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案

第一部分 镇康县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

（二）政府性基金预算执行情况

（三）社会保险基金预算执行情况

（四）国有资本经营预算执行情况

二、落实县人大决议及财政重点工作情况

（一）拓宽财源渠道，有效提升财政保障能力

（二）持续投入资金，不断增进民生福祉

（三）强化风险管控，全面筑牢安全防线

（四）持续深化财税改革，助力财政“提质增效”

三、2024年地方财政预算草案

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

（四）国有资本经营预算

（五）“三保”预算编制情况

（六）提前安排支出情况

四、2024年财政重点工作计划

（一）加强税源培植，增强财政造血功能

（二）合理谋划布局，切实做好重点保障

（三）强化资源统筹，全力防范化债风险

（四）强化财经纪律执行，提升财政管理水平

第二部分 镇康县2024年预算套表

1-1 2024年镇康县一般公共预算收入情况表

1-2 2024年镇康县一般公共预算支出情况表

1-3 2024年县本级一般公共预算收入情况表

1-4 2024年县本级一般公共预算支出情况表

1-5 2024年镇康县县本级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

1-6 2024年镇康县县本级一般公共预算支出表(县对下转移支付项目)

1-7 2024年镇康县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8 2024年镇康县县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1 2024年镇康县政府性基金预算收入情况表

2-2 2024年镇康县政府性基金预算支出情况表

2-3 2024年镇康县县本级政府性基金预算收入情况表

2-4 2024年县本级政府性基金预算支出情况表

2-5 2024年镇康县县本级政府性基金支出表(县对下转移支付)

3-1 2024年镇康县国有资本经营收入预算情况表

3-2 2024年镇康县国有资本经营支出预算情况表

3-3 2024年县本级国有资本经营收入预算情况表

3-4 2024年县本级国有资本经营支出预算情况表

3-5 2024年镇康县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6 2024年镇康县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1 2024年镇康县社会保险基金收入预算情况表

4-2 2024年镇康县社会保险基金支出预算情况表

4-3 2024年县本级社会保险基金收入预算情况表

4-4 2024年镇康县县本级社会保险基金支出预算情况表

5-1 镇康县2023年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 镇康县2023年地方政府一般债务余额情况表

5-3 镇康县本级2023年地方政府一般债务余额情况表

5-4 镇康县2023年地方政府专项债务余额情况表

5-5 镇康县2023年地方政府专项债务余额情况表

5-6 镇康县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 镇康县2024年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 镇康县2024年年初新增地方政府债券资金安排表

6-1 2024年县级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2 重点工作情况解释说明汇总表

第三部分 镇康县“三公”经费预算安排情况表

第四部分 镇康县2023年政府性债务举借情况及2024年政府债务预算情况

第五部分 镇康县2024年转移支付预算情况说明

第六部分 重点名词解释

镇康县第十八届人民代表大会第三次会议文件（十二）

关于镇康县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

——2024年2月3日在镇康县第十八届人民代表大会第三次会议上

镇康县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将镇康县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，面对收入增幅放缓、支出需求增大、风险化解困难等多重压力，我们在县委的领导下，在县人大和县政协的监督支持下，紧紧围绕县十八届人民代表大会第二次会议批准的财政预算和各项工作目标，着眼服务县域经济社会发展，坚守为民理财初心，立足增收入、控支出、强管理、防风险，积极作为，开拓创新，实现全县经济社会健康发展，财政平稳运行。

（一）2023年预算收支情况

1.地方一般公共预算

收入情况：2023年，全县完成一般公共预算收入35299万元，完成年初预算数36000万元的98.1%，同比增收49万元，增长0.14%,其中：税收收入完成18062万元，非税收入完成17237万元，非税占比48.8%，同比下降8.2个百分点。

支出情况：全年安排一般公共预算支出245888万元，完成调整预算数245000万元的100.4%，同比增支38632万元，增长18.6%。

平衡情况：全年共有一般公共预算总财力412084万元，其中：本级收入35299万元，上级补助收入234603万元（含返还性收入1168万元，一般性转移支付176435万元，上级专项转移支付57000万元），地方政府债券转贷收入40278万元，动用预算稳定调节基金31538万元，政府性基金调入1187万元，国有资本经营预算调入9万元，上年结转69170万元；一般公共预算总支出349834万元，其中：一般公共预算支出245888万元，地方政府债券还本支出36968万元，专项上解支出5000万元，补充预算稳定调节基金30478万元，调出资金31500万元（用于专项债券还本付息、高速公路分摊利息等）。年度项目结转62250万元，年底收支平衡。

2.政府性基金预算

收入情况：2023年，共完成政府性基金预算收入7323万元，完成调整预算数7344万元的99.7%，同比增收3685万元，增长101.3%。

支出情况：完成政府性基金预算支出42182万元，完成调整预算数28535万元的147.8%，同比增支22281万元，增长112%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出36444万元，主要用于高速公路债务分担利息，以及交通、水利、脱贫攻坚期间的清欠工程款等支出。

平衡情况：全年政府性基金总收入44019万元，其中：县级收入7323万元，上级补助收入1439万元，上年结余3757万元，从一般公共预算调入资金31500万元；全年支出总计43221万元，其中：基金预算支出42182万元，上级补助结转两年以上调入一般公共预算补充预算稳定调节基金1187万元，按规定上解省级的土地出让收入-148万元（包含县级按土地出让收入计提应上解201万元，省级清算返还349万元），收支相抵，年终结余798万元，其中：项目结转477万元，净结余321万元。

3.社会保险基金预算

2023年，共完成社会保险基金收入60693万元，完成年初预算数57322万元的105.9%，同比增收8780万元，增长16.9%，其中：保险费收入35250万元，财政补贴收入5122万元，利息收入900万元。完成社会保险基金支出55279万元，完成年初预算数50249万元的110.0%，同比增支6304万元，增长12.9%，收支相抵，当年结余5414万元，社会保险基金累计滚存结余48369万元。

4.国有资本经营预算

2023年，完成国有资本经营预算总收入13万元，其中：县属国有企业实现收入9万元，上级补助收入4万元；国有资本经营预算支出4万元；结余9万元调入一般公共预算补充预算稳定调节基金，收支相抵无结余。

（二）需要特别报告的事项

1.政府债务情况。2022年末，全县有地方政府债务余额226419万元，其中：一般债务135348万元，专项债务91071万元，2023年新增政府债务转贷收入40251万元（包含再融资债券36968万元，外债资金3283万元，债务系统涉及汇率差27万元），当年地方政府债务还本27490万元，年末有地方政府债务余额239180万元，其中：一般债务148109万元，专项债务91071万元。目前，市级下达我县地方政府债务限额262909万元，其中：一般债务限额171538万元，专项债务限额91371万元，地方政府债务规模严格控制在限额内，债务预警等级持续为绿色。

2.预备费使用情况。2023年年初，共编制预备费2200万元用于自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。年度预算执行中，涉及年初预算时未预见的当年工资提标、新招录用人员工资及中缅友谊医院配套等民生支出动用预备费2200万元。其中：用于各单位新增招录公务员29人、事业人员（含教师）121人的工资保障540万元，用于艰苦边远津贴调标补发1080万元，用于中缅友谊医院外债提款配套支出580万元。

3.增值税留抵退税政策落实情况。2023年，镇康县完成增值税留抵退税4827.13万元，影响县级收入724.07万元，主要为临沧核祥新能源有限公司按照规定条件进项税额与销项税额抵扣后仍有留抵申请退税。

4.其他清算结算事项。虽已完成年度初步清算结算工作，但省市级仍有高速公路分成、增收留用等政策未核算完成，最终执行数据仍会发生变动，后期，我们将根据省返决算数据，第一时间向人大报告执行变动情况。

二、落实人大决议及财政重点工作开展情况

（一）拓宽财源渠道，有效提升财政保障能力

一是狠抓收入质效。完善财税联席会议机制、建立涉税信息共享协作机制，成立协税护税领导小组，紧盯糖、矿、电、烟等基础税源，抓实光伏、房地产开发等潜力税源，跟紧高速公路、保障性住房建设等重大项目税收，全年完成一般公共预算收入35299万元，同比增长0.14%，税收收入占比同比提升8.2个百分点，收入质量明显提高。二是加强资源盘活。持续加强财政资源统筹，盘活土地资源，实现土地出让收入7167万元，同比增收达8.8倍，收回部门及财政专户存量资金5242万元，统筹部门两年以上结转结余资金40783万元，全额用于安排高速公路还本付息、预拨款化解及县委、县政府重大决策部署支出保障，有效弥补财力不足，提升财政保障能力。三是压实争资责任。精准研判、全面落实国家、省、市各项稳经济促发展政策措施，紧盯国债资金、中央预算内和部门专项资金等政策支持重点，积极策划对接，全县争取上级补助233146万元，争取国债资金2900万元，争取外债资金3310万元，为全县经济和社会发展提供有力保障。

（二）持续投入资金，不断增进民生福祉

把民生作为积极财政政策的优先保障领域，坚持兜牢兜实民生底线，在发展中保障和改善民生，全年安排民生支出197729万元，占一般公共预算支出的80%，同比提升1个百分点。一是坚持“三农”优先发展，全年安排农林水支出53023万元，同比增长45%。全面落实各项财政支农、惠农政策，支持农村基础设施建设和产业发展资金15120万元，发放2023年耕地地力补贴2987万元，发放2023年实际种粮农民一次性补贴252万元，安排农作物良种繁育、政策性农业保险保费补贴等1438万元。二是支持社会保障，安排社会保障和就业支出38276万元，同比增长23.4%。落实社会救助政策，加强困难群众基本生活保障，全年发放城乡低保3720万元，发放临时救助、特困人员供养1013万元，安排死亡抚恤、退役安置等支出1800万元，做好机关事业单位干部职工医疗保险和养老保险、城乡居民基本医疗保险和养老保险补助配套等，支出资金14712万元，支持社会保障兜底基础设施建设，安排老年公寓综合楼、中心敬老院建设等3301万元。三是加大教育发展。保障义务教育阶段教师工资待遇，足额发放1809名教师工资23998万元，推动义务教育优质均衡发展，办好学前教育安排支出2530万元，保障学校正常运转，安排教育公用经费2462万元，实现的486万元教育费附加收入全额用于义务教育学校基础设施建设，落实学生资助补助政策，安排支出1968万元。全年安排教育领域支出41971万元，同比增长2.5%，有效确保教育“两个只增不减”。

（三）强化风险管控，全面筑牢安全防线

一是严守“三保”底线。始终将“三保”支出作为财政支出的优先顺序，构建财政运行风险监测机制，借助预算管理一体化系统，对“三保”资金全流程动态监控，全年完成“三保”支出107414万元，其中：保基本民生支出32257万元，保工资支出72533万元，保运转支出2624万元，“三保”支出保障进度超目标24.8个百分点，全市排名靠前，全县基本民生及时兑付、工资按时足额发放、部门运转有保障。二是严防资金监管风险。实施财政资金监管“清源行动”和开展财会执行监督检查，强化财政资金全流程管控，共发现问题53个，涉及资金11010万元，已督促整改问题51个，整改资金10044万元。三是严控政府债务风险。落实重大项目财承评估制度，严禁新增债务，多渠道筹集资金化解债务风险，严控债务风险底线。2023年，及时偿付政府性债务本息33725万元，其中：申请债券再融资偿还到期本金26348万元，预算安排还本付息7377万元，当年度争取到上级置换拖欠企业再融资债券10620万元。

（四）持续深化财税改革，助力财政“提质增效”

一是坚定不移过紧日子，制定《镇康县坚持过“紧日子”优化支出结构支持防范化解地方债务风险方案》，进一步加强部门预算管理,强化预算执行约束,从源头上践行厉行节约原则,全面规范单位公用经费的开支,遏制一般性支出的增长,严格财政支出管理，大力优化支出结构，有效提高财政资源配置效率，2023年，全县共压减预算支出支持防风化债347.7万元。二是持续强化绩效管理。组织全县61个预算单位对重点项目进行事前绩效评估，对全县61个预算单位2023年度部门整体预算绩效目标和项目绩效目标进行审核，对绩效目标实现程度和预算执行进度开展“双监控”，不断强化预算执行和绩效评价监管，实行自评和聘请第三方开展评价，突出绩效评价结果运用，将各预算单位绩效管理情况纳入年度考核。三是积极推进电子非税收入。使用电子非税收入一般缴款书，纵深推进“放管服”和非税收入收缴电子化改革，实现非税收入收缴全流程电子化和无纸化，全面强化非税收入管理。四是持续强化资产监管。清查全县经营性和非经营性国有资产，共盘清经营性和非经营性国有资产面积290万平方米，账面原值1802万元，出租资产年收益为2031万元，全县制定了5907.9平方米的房屋资产拍卖方案，房屋评估价格2572.56万元，完成线上公开挂牌拍卖闲置资产体育中心商铺8间。完成县财政局车库公开拍卖，实现收入已缴入财政。

2023年，各项财政工作扎实推进，财政运行总体平稳，有力保障了县委、县政府重大决策部署落地见效。但我们也清醒的看到，当前财政工作面临一些困难和问题。一是县域内税源支撑不足。新兴税源培植成效低，一般公共预算税收收入受经济持续下行、减税降费政策、境外局势变化等因素影响，持续增收乏力。二是预算管理意识薄弱。零基预算理念不深入，支出固化，结构仍待调优，部门主体责任落实不到位，预算执行中跟踪督促不及时，管理责任“悬空”，部分资金使用效率不高。三是收支矛盾依旧突出。保障民生改善、债务还本付息等刚性支出需求大，预算平衡难，收支矛盾较以往进一步凸显。对此，我们将高度重视，在下步工作中采取更加积极的措施加以解决。

三、2024年地方财政预算草案

2024年的预算编制工作，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，聚焦市委、市政府、县委、县政府各项决策部署，坚持以政领财、以财辅政，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹发展和安全，用好财政政策空间，优化财政支出结构，加强各类资金监管，兜牢基层“三保”底线，增强财政可持续性，不断推动全县高质量发展和现代化建设取得新成效。

（一）2024年财政收支预算

1.地方一般公共预算

按照优化结构、稳步增长的工作目标，2024年，全县预计完成一般公共预算收入37000万元，同比增收1701万元，增长4.8%，其中：税收收入20000万元，非税收入17000万元，非税占比45.9%。预计安排一般公共预算支出263000万元，同比增支17112万元，增长7%。

预计一般公共预算总财力292815万元，其中：县级收入37000万元，上级补助收入143968万元（含返还性收入1168万元，一般性转移支付收入126622万元，专项转移支付收入16178万元），地方政府债券转贷收入8550万元（主要为申请债券再融资），上年专款结转62250万元，调入预算稳定调节基金41041万元，从国有资本预算调入6万元；按照收支平衡的要求，预计总支出292815万元，其中：安排一般公共预算支出263000万元，地方政府债券还本支出9550万元，上解支出5000万元，调出资金8594万元，年终项目结转6671万元。

2.政府性基金预算

根据对计划挂拍土地等政府性基金收入支撑点进行测算，全县预计实现本级政府性基金收入6532万元，同比减收791万元，下降10.8%，其中：国有土地使用权出让收入6350万元。预计总财力17512万元，其中：当年本级政府性基金预算收入6532万元，上级补助收入450万元，上年结余798万元（含上年专项结转477万元，净结余321万元），一般公共预算调入资金8594万元（主要用于安排专项债券建设期付息支出），再融资专项债券收入1138万元。

预计政府性基金预算总支出17512万元，其中：政府性基金预算支出15576万元，同比下降63.1%（主要为本年度收入来源减少），地方政府专项债务还本支出1770万元，按照规定计提土地出让收入用于农林水上解支出166万元。收支相抵，年底无结余。

3.社会保险基金预算

2024年，全县社会保险基金预算收入64493万元，同比增收7171万元，增长12.5%，其中：保险费收入37314万元，财政补贴收入1613万元，利息收入415万元。安排社会保险基金支出66448万元，同比增支16199万元，增长32.2%。当年预计负结余1955万元，用上年累计结余弥补后，年末滚存结余48209万元。

4.国有资本经营预算

2024年，县国投公司预计上缴国有资本经营预算9万元，县级编制国有资本经营预算总收入13万元，其中：其他国有资本经营预算收入9万元，上级补助企业退休人员管理专项4万元；计划安排支出13万元，其中：用于国有企业退休人员社会化管理补助支出全额安排支出4万元，国有企业外部董事薪酬3万元，净结余调入一般公共预算补助预算稳定调节基金6万。收支相抵，年底无结余。

（二）其他需要报告的事项

1.“三保”预算编制情况。照兜牢基层“三保”的要求，将“保基本民生、保工资、保运转”支出全额纳入预算编制，全年测算“三保”可用财力138262万元，共纳入“三保”保障需求102825万元，其中：保基本民生26927万元，保工资73430万元，保运转2468万元，预算执行中，将优先保障“三保”支出。

2.提前安排支出情况。根据《中华人民共和国预算法》规定的可提前预支的范围，在2024年预算年度开始后，为确保县级各部门正常运转，县财政局已将上年度结转的支出62250万元及必须安排的基本支出98957万元下达到各部门，并已对应安排人员工资、还本付息等支出31942万元。

四、2024年财政工作重点

（一）加强税源培植，增强财政造血功能

一是抓好工业园区开发建设，将125口岸建设和园区开发相结合，进一步完善园区基础和软硬件设施，充分发挥园区的载体平台作用，促使工业项目向园区有效聚集，提高工业经济集约发展水平，大力发展园区经济；二是精心培育市场主体，全面落实减税降费政策和县级企业扶持政策，集中财力加大扶持糖、矿业、电力、农副产品精深加工等优势产业、特色产业，促其向大规模、高科技方向发展，形成工业骨干财源；三是积极向上争取资金，用好用足镇康边境优势，主动对接国家对外开放战略部署，积极争取更多的项目投资和资金帮助，进一步加快完善县域基础设施建设，打好发展基础，助力培植后续财源；四是狠抓招商引资，充分发挥我县自然资源和人文资源丰富、绿色生态产品多样等优势，拓宽招商渠道，创新方式方法，引进有效投资，吸纳民间资本和团体资本，促进项目建设，培植长效财源。

（二）合理谋划布局，切实做好重点保障

一是继续坚持“过紧日子”的要求，建立节约型财政保障机制，全面规范“三公”经费管理，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，启动重大项目财承评估机制，按照“量力而行”的原则合理控制资本性支出；二是坚持有保有压、以收定支、保障重点，紧紧围绕年度目标任务，不断增收节支，完善项目入库评估机制，从严控制新增县级项目支出，强化预算执行刚性约束；三是全面加强财政资源统筹，加强结转资金清理，加大低效闲置国有资产的盘活力度，优化财政支出结构，合理谋划支出安排，坚决兜牢“三保”底线，集中有限财力全力保障乡村振兴、强边固防等重点领域刚性支出。

（三）强化资源统筹，全力防范化债风险

强化有效措施，落实债务偿还，着力化解地方政府债务风险。一是切实履行政府偿债责任，按照上级财政下达的化债目标及县级化债方案，坚持“谁举借、谁偿还、谁负责”，全面压实债务部门责任；二是多渠道盘活来源，通过强化收入征管、盘活财政存量资金、清理出让闲置土地、资产资源等措施增加财政收入，增强财政风险抵抗能力；三是优化预算执行，通过压缩一般性支出、调减非刚性非急需支出减轻财政支出负担，通过将应付债券利息纳入预算安排，预算执行中严禁追加预算来强化预算执行约束，多措并举全面加强财政资金统筹，确保按时落实债务偿还，全面防范化解地方政府债务风险。

（四）强化财经纪律执行，提升财政管理水平

一是坚持依法理财，强化财会监督作用，督促预算单位履行主体责任，全面加强预算执行的完整性、规范性、真实性。二是强化日常监管与专项监督同向推进，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调，促进各类监督更好发挥协同效应，推动依法理财、科学理财、廉洁理财各项要求落实落细。三是持续用好预算绩效评价这一重要手段。深入推进重大项目事前绩效评估,开展部门重点项目绩效运行监控,深化监控和评价结果运用,全面提高财政资金使用效益和规范管理。

各位代表，面对错综复杂的外部环境和艰巨繁重的发展任务，我们不惧挑战、坚定信心、迎难而上。新的一年，我们将在县委的领导下，在县人大、县政协的有力监督和支持下，紧紧围绕全县重大决策部署，以“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，在镇康经济高质量发展中展现财政担当！

以上报告，请予审查。

监督索引号53092400800010111