镇康县审计局：
《镇康县审计局关于镇康县商务局2018年度预算执行和其他财政收支相关事项的审计决定》（镇政审字〔2019〕11号）已收悉，我局高度重视财政预算执行和其他财政收支执行审计工作，及时召开会议进行安排部署，对审计报告中所列存在问题进行了对照检查，认真分析。我局认为审计报告中涉及审计事项基本情况真实完整，审计评价意见符合实际。现就《报告》所列审计发现主要问题的整改情况报告如下：
一、审计发现的主要问题和整改情况
（一）关于改变项目资金用途2360000.00元的问题
2018年9月镇康县商务局将2018年中央外经贸专项资金2360000.00元，违规出借给南伞镇用于南伞镇热水河乡村新型商业中心项目建设。
整改情况：已完成整改，县财政局于2019年3月份以（镇财外发〔2019〕2号）下达到我局，并于6月26日将300万元的额度下达到县商务局零余额户，我局分别于2019年6月28日、8月16日、10月29日分三次将2018年中央外经贸资金2360000.00元进行账务调整（财政正在做账）。
（二）关于往来款长期挂账问题，其他应收款余额2055980.88元
1.个人借款4人余额合计24246.45元
整改情况：已完成整改，其中24216.00元于2019年1月份2号和8号凭证作账务处理，30.45元于10月份完成冲账（财政正在做账）。
2.单位、企业借款1080596.00元
整改情况：正在整改。其中：暂借工信局经费100000.00元目前已归还80000.00元，并已账务处理，凭证号2019年5月0001（2/2）号、2019年6月0001（2/2）；号云南尚客会展有限公司2017年的展馆搭建费119976.00元根据政府2018年11月12日第45期会议纪要已纳入2019年度的财政预算，待财政拨款后及时调整;县口袋商务信息咨询有限公司150000.00元、县南伞恒芯科技430620.00元、口袋南伞软件开发服务费180000.00元，以上三笔资金760620.00属2018年电子商务进农村项目前期工作经费，需用县级配套资金或内贸资金解决；暂支木场打龙村农贸市场建设补助100000.00元，需用省级内贸资金进行调整，待财政拨款后及时进行调整。
3.垫支单位2018年度管理事务各类支出1031138.43元
整改情况：正在整改。其中：718619.00元属2017、2018年参加各类展会的费用，已纳入政府2018年11月12日第45期会议纪要，待县财政拨款后及时调整。其余312519.43元属2018年的运行经费暂支，该笔资金于2019年6月28日调整回300000.00元，剩余12519.43元在今年12月前进行调整。
4、镇康县商务局 2018年末预付账款余额8笔（未开发票）11000000.00元，其中：支付镇康县山哥水妹电子商务进农村第一标段工程款5笔，合计金额70000000.00元；支付镇康县口袋南伞电子商务进农村第二标（物流仓储）共。
整改情况：已完成整改，于2019年3月0014号凭证作了账务处理。
二、下步整改措施
1、县工信局暂借经费剩余20000.00元，在2020年上半年整改完成。
2、2017年的展馆搭建费119976.00元；县口袋商务信息咨询有限公司150000.00元、县南伞恒芯科技430620.00元、口袋南伞软件开发服务费180000.00元。以上资金争取在2020年上半年整改完成。
3、支木场打龙村农贸市场建设补助100000.00元，争取在2019年底整改完成。
4、管理事务各类支出剩余12519.43元在2019年底整改完成。
三、审计建议采纳情况
县商务局高度重视审计整改工作，始终把审计监督和指导作为我们加强预算管理和加强内部控制以及推动部门工作的重要手段；审计局提出的2条审计建议，商务局全部予以采纳，并进行专题研究，就相关工作做了具体的安排部署，严格执行相关规定，尽快收回挤占资金，保证专款专用，进一步提升资金使用效益。
对审计查出的问题，我们通过认真分析研究，采取强有力的解决措施，及时整改完善。在今后的工作中我们也将积极采纳审计组提出的建议意见，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规的规定，加强与审计部门的沟通协作，对存在问题切实加以整改，不断提高会计业务水平，加强监管，避免类似问题的发生。
镇康县商务局
2019年9月28日
滇公网安备53092402000102号